法人税に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人税の質問一覧

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  • 法人事業説明書　海外取引欄記載について

    お世話になります。弊社はオーディオ機器を開発・製造している会社です。海外から製造用の電子部品、機構部品などを輸入しております。それらは製造用の部材であり、直接販売する商品ではありません。この場合、掲題の法人事業説明書の海外取引欄の輸入欄記載は必要ですか？よろしくお願いいたします。

  • 会社設立時に税理士と契約するメリットについて

    現在、会社設立の検討をしている者です。それに伴い、会社設立時から税理士と契約をすべきか検討をしております。会社設立時から税理士と契約するメリットについて、税務や会社経営などの観点からアドバイスいただけますと幸いです。どんな意見でも構いませんので、様々な先生からご意見いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

  • 人材派遣業の紹介手数料（返金）の会計処理

    人材派遣業にて紹介手数料を売上に計上しており、入金もいただいています。 決算期をまたいで短期退職のため、返金規定により紹介手数料の一部を返金するのですが、 その際の仕訳はどうしたらいいでしょうか？

  • 先月入金売掛金残高無しの請求書について

    先月入金売掛金残高無しの請求書を送ったらいらない何故送ると言われた　送るのはおかしいか？

  • 法人成りと会社解散後の税金について

    所得700万ほどになりそうなので法人成りを検討しています。 個人事業の最大税率は60%くらい、法人の場合35%くらい？と調べました。 しかし一人会社で引き継ぎもしないので、会社資産が増えたら解散しようと思っています。 その場合資産は配当金としての所得税課税とあり、20%ほどだと思うのですが、最終的に節税の意味があまりないのではと思いました。 ご意見をお伺いしたいです。 よろしくお願いいたします。

  • 役員報酬の振込日を間違えて当日にしてしまいました...

    役員報酬の振込予定日を間違えて今日にしてしまいました...。本来月末だったのですが、当日の振込は取り消しもできず、入金されてしまいました。一旦返金処理をすべきなのか？伝票だけでなんとか調整するのか？どうしたらよいかわかりません。教えてください。

  • 資格の更新料の勘定科目について

    当社は不動産資産管理法人です。代表者と社員の業務に関連する資格（競売不動産取扱主任者）の更新料の勘定科目について、下記のどれにするか検討しております。 ・研修費 ・福利厚生費 双方とも研修費でよいのか、代表者は研修費、社員は福利厚生費、もしくは全く違う勘定科目のほうがよいでしょうか？ よろしくお願いします。

  • 経費について　接待割り勘時

    飲食費を割り勘にした場合について、下記ご教授願います。 ・取引先と、計2名で、1名5000円未満で、飲食店で、商談をしました。 　その際に会計は割り勘としたのですが、この場合でも経費になりますでしょうか。 　また、その際の勘定科目は、接待交際費ではなく、会議費と思いますが、 　領収書に記載する人数は２名となりますでしょうか。

  • 経費について　スーツ

    当社では、服装自由かつ電話営業中心のため、スーツを着用する機会はほぼありません。 そこで、福利厚生費として、スーツ代の一部を支給したいと考えています。 過去の判例で、スーツを事業用のみで100％使用するのであれば経費となるような ものがあったと思いますが、このような場合、経費となりますでしょうか。 その場合の勘定科目は、福利厚生費となりますでしょうか。 また、他にスーツを経費にするための手段があればご教授ください。

  • 車の購入について

    法人で新車を購入しようとしております。 その場合、現金で購入するのが良いのか、ローン（残価ローン含む）で購入するのが良いか、よくわかっておりません。 どちらが良いのでしょうか？ または、そもそも購入ではなくリースにすべきでしょうか？ よろしくお願いします。

  • キッチンカーの作業台について

    キッチンカーの中で作業台を置くのですが、買ってきた作業台を車両に簡易的に固定し(パッチン錠などで)すぐに取り外しでき、移動できるような状態にすると、この作業台は作業台単体(10万円以下であれば)として経費におとせますか？ 資産として車両自体と合算で減価償却になりますか？

  • 自己資金を会社（一人会社）口座へ移しても問題ないのか？

    昨年末会社を創業し現在一人で本格的に事業スタートを目指し準備を進めています。そんな中、創業時に設定した資本金が足りず、代表取締役の私自身の個人口座から、会社口座へお金を移すことは問題ないでしょうか？その際、会計上はどの様に処理すればよいのでしょうか？役員借入金となりますでしょうか？その他、必要な手続き等ございましたらご教示いただけますと幸いです。

  • 法人成りに伴う個人事業主としての売上計上について

    以下の場合、 個人の売上を新しく設立する法人の売上に計上できるかご教示ください。 ・法人設立前に、個人事業主として売り上げが発生した場合、それを法人の売上に計上できるのか。 ・登記申請を18日にした場合に、18日以降の売上は法人として計上できるのか。 ・法人口座開設までに個人の口座に振り込まれた売上は法人の売上として計上できるのか。 以上3点ご教示ください。 よろしくお願いいたします。

  • 海外預金の利子について

    突然の質問すみません。もし知っていたら教えていただけたら幸いです。 海外（Georgia）に口座があり、利子が年20万円を超えるので確定申告が必要になるかと思います。通貨は口座の都合でジョージアの法定通貨（ラリ）と米ドルの2種類で利子を得ています。 この場合、利子を得た日の為替（TTM）で換算するのが原則なのは理解しています。 リラとドルを円に換算するす場合、どこに確認すれば正確なレートがわかるのか教えてください。

  • 決算月の仕入れについて

    販売業をしております。 決算月に仕入れを起こし、翌月に納品してもらうとするのは節税対策になりますか？ それとも仕入れは翌月にする方がいいのでしょうか。

  • 売れ残り品の決算処理について

    小売り業です。まもなく決算でいろいろ見直しているところです。 売れ残り品についてです。 棚卸しの際、仕入れ原価より安く販売している商品の評価は、仕入れ原価のままでいいのでしょうか。それとも在庫を減らす為にも廃棄処分をし、特別損失を起こすべきでしょうか。 ご助言お願いいたします。

  • 法人税申告書の社会保険料の未払いの確認について

    法人税申告書の中で社会保険料の未払いがあるかどうかを確認することはできますか？ 税金その他公的費用の滞納が内科の確認をしたいです。

  • 設立後、3ヶ月を過ぎた役員報酬の決定

    お世話になります。 法人を設立後、設立日より3ヶ月以内に役員報酬を決定しなければならないかと思いますが、実務でバタバタとしてしまい、恥ずかしながら役員報酬の決定を行わずに3ヶ月が経過してしまいました。 元々役員報酬は設定するつもりだったのですが、この場合どのようにするのが税金的に最善でしょうか？ 対応としては以下の3つを考えており、回答いただけると幸いです。 1.役員報酬は諦めて第１期は役員報酬0とし、来期から報酬を設定する（別途個人の収入で生活はできます） 2.（できるのであれば）なんらかの方法で役員報酬を設定する 3.その他もしあれば

  • 営業保証金は節税となりますか？

    仕入れ取引先に保証金を差し入れるのですが、経費計上出来ますか？ 取引を終了した場合は返金される契約となっています。

  • 資格取得費について

    資格取得費も10万を超えたら 減価償却しなければならないのでしょうか？ よろしくお願いします。

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