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🔥志を持った起業家を支援🔥税理士事務所志パートナーズの回答した質問⼀覧 | 税理士相談Q&A (最新の5件)

• 追突事故の社用車

  社用車の運転中に追突事故にあいました。（10・0で相手が悪い）

  社用車は新車購入から8年目なので減価償却も終わっているかと思います。
  距離も走っていたため、修理をせずに車屋に買い取って頂き車の値引きに充てて貰い、新しい車に乗り換えることにしました。買い取って頂いた社用車は何か、経理計上処理とかはするものでしょうか？

  • 回答日：2025/06/26
  • 経理・記帳・仕訳
  • 回答数：4件
  • 法人税
  • 勘定科目

• 固定資産税の対象について(法人)

  法人の設立を考えている者です。
  レンタルオフィス・プリンター・PCの借入/購入を考えているのですが、固定資産税はどのような計算になりますでしょうか？ただし、レンタルオフィスは月5万、プリンターは買い切りで3万、PCも買い切りで20万弱で、青色申告の申請をしているものとします。

  • 回答日：2025/06/26
  • 税金・お金
  • 回答数：5件

• 一人法人社長です。外注費の支払いについて教えて下さい

  一人法人社長です。外注費の支払いについて教えて下さい
  外注費／110,000円(税込み)を役員資金での支払は問題ありませんか？

  その際の入力は、

  外注先へ役員現金で支払(当社宛ての領収書あり) ⇒⇒ 口座／役員資金、勘定科目／外注費、金額／110,000円

  後日役員に現金にて返済 ⇒⇒ 口座／現金、勘定科目／役員借入金、金額／110,000円

  で大丈夫でしょうか？
  気になるのは、支払う際の勘定科目が、外注費ではなく役員借入金かな？

  • 回答日：2025/06/26
  • 経理・記帳・仕訳
  • 回答数：3件

• 個人住民税の特別徴収について

  令和７年法人設立の合同会社です。令和７年度の市民税・県民税について本日全期払いしました。freeeへの登録有無について、質問したところ以下の回答がありました。

  はい、令和7年度の市民税・県民税を普通徴収で個人の口座から支払った場合、freee会計に登録する必要があります。以下に登録方法をご案内いたします。

  # 市民税・県民税の支払い登録の操作手順

  1. freee会計の「取引入力」メニューから「取引の新規作成」を選択
  2. 「収支」タブで以下の項目を入力:
  - 収支区分: 支出
  - 日付: 実際に支払った日付
  - 金額: 支払った金額
  - 支払口座: 個人の口座（事業主貸）
  - 勘定科目: 事業主貸
  3. 「保存」ボタンをクリック

  この登録により、個人の口座から支払った市民税・県民税が事業主の貸付金として適切に記帳されます。

  このあと、法人口座から個人口座へ資金の振り替えが必要かの質問をしたところ以下の回答がありました。

  「はい、その通りです。個人の口座から市民税・県民税を支払った場合、法人口座から個人への資金の振り替えは必要ありません。」
  ただし、以下の点に注意が必要です：

  1. **事業主貸の処理**:
  支払いを「事業主貸」として記帳することで、これは事業主（個人）が会社に対して貸付を行ったことになります。将来的に、この金額は会社から事業主に返済される必要があります。

  2. **税務上の取り扱い**:
  個人事業主の場合、市民税・県民税は事業所得から控除可能な経費として取り扱われます。法人の場合は、役員個人の所得税・住民税は給与所得に対するものとなり、法人の経費にはなりません。

  3. **確定申告での処理**:
  確定申告の際には、この支払いを適切に反映させる必要があります。freee会計で正しく記帳されていれば、確定申告書の作成時に自動的に反映されます。

  4. **経理の一貫性**:
  今後も同様の処理を継続して行うことが重要です。経理処理の一貫性を保つことで、税務調査等の際にも問題が生じにくくなります。

  私が知りたいのは今回の市民税・県民税について返済が要るのか要らないのか。いるのならどのように記帳が必要か教えてください。

  • 回答日：2025/06/26
  • 経理・記帳・仕訳
  • 回答数：2件

• PCを分割で購入した場合の少額減価償却資産の特例と処理について

  個人事業(免税事業者)で青色申告を行っており、処理をfreeeで行っている者です。

  先日30万円未満のＰＣをショッピングクレジット(分割)で購入した為、少額減価償却の特例を使用して一括で経費計上したいと考えております。

  PC＋モニター＋キーボード＋送料…299,068円(税込)
  頭金…0円
  初回支払い(2025年7月)…7,668円
  2回目以降支払い…6,200円
  分割手数料なし,48回払い,ボーナス併用無し
  銀行から毎月引き落とし

  上記の場合、このような処理で問題ないでしょうか？

  ・購入日
  工具器具備品　299,068円／未払金　299,068円
  ＋freeeにて少額減価償却資産の登録
  ・2025年7月
  未払金　7,668円／普通預金　7,668円
  ・2025年8月以降毎月
  未払金　6,200円／普通預金　6,200円

  また一括償却できるため年をまたぐ際に別途処理などは発生しないと考えているのですが間違いないでしょうか？

  初歩的な内容で申し訳ございませんが、ご教授いただけますと幸いです。

  • 回答日：2025/06/26
  • 経理・記帳・仕訳
  • 回答数：4件
  • 所得税
  • 減価償却費
  • 勘定科目
  • 経費・計上

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依頼内容

月次で面談・監査

毎月の面談においては、会計の監査や税務に関するご相談はもちろんのこと、経営に関するお困りごとを幅広くご相談頂ける様な関係作りと情報提供（税制改正、補助金、融資など）を心掛けております。 ご希望に応じて、予算作成や進捗管理などもfreeeと連携している経営支援ソフト「bixid」を用いてご支援しております。 https://www.bixid.net/

普通法人設立(株式/合同/合資など)

法人の設立は、登記が出来れば完了します。ですが、業種特有の申請手続きや、預金口座開設、クレジット作成、社会保険の手続き、資金調達など多岐に渡ります。弊所では、お客様に合わせて必要な手続きをリストアップし、手続方法などもご案内していきます。

記帳指導(自計化)

freee会計を用いた自計化の支援を100社以上行って参りました。お客様の習得スピードに合わせて、マニュアルも活用しながら、しっかり自計化が出来るまで伴走させて頂きます。 自計化により経営判断のスピードを上げ、黒字化に繋げていって頂きます。

個人の節税対策

個人事業のお客様においては、個人が良いのか？法人が良いのか？という質問をよく頂きます。弊所においては、メリットデメリットを丁寧に説明し、お客様に合わせたシミュレーションを行っております。 法人化する時には、特殊な手続きも発生しますので、お客様に合わせたご案内を行っております。

事業承継

弊所では、後継者へのサポートにも力を入れております。 事業を継承することは起業よりも責任が大きく、検討事項も多岐にわたります。 後継者が感じる不安や課題に向き合い、後継者の身近なパートナーとして、事業承継に伴走します。

その他対応可能サービス

• 確定申告のみ対応
• 決算申告のみ対応
• 経理指導(個人/小規模法人)
• 経理指導(中大規模法人)
• その他法人設立(NPO/社福/宗教など)
• 法人の節税対策
• 借入(金融機関)
• 助成金/補助金
• 個人の税務調査
• 法人の税務調査
• 相続税対策
• 贈与税対策
• M&A
• 事業再生
• 経営計画策定
• 年末調整・法定調書作成
• 給与計算代行
• 給与計算指導
• 人事労務手続き代行(入退社/保険など)
• 労務コンサル(給与規定/就業規則作成など)
• 人事コンサル(評価制度策定など)
• 労務リスク対応(労基署対応など)

対応業種

士業・学術・専門技術サービス

建設

デザイン・制作

小売・卸売

金融・保険

その他対応可能分野

• 農林水産業・鉱業
• 製造・加工
• IT
• 運輸・物流
• 不動産・レンタル
• 飲食
• レジャー・娯楽
• 生活関連サービス（理美容・冠婚葬祭・引っ越し等）
• 教育・学習支援
• 医療・福祉
• その他サービス（人材派遣・紹介・機器整備等）