経営分析レポート｜収益レポート・損益レポート・資金繰りレポート…他

この記事のポイント

• freee会計は、経営状態をリアルタイムで把握できるレポート機能が充実している。
• 資金繰りの状況や売れ筋商品の確認や、売掛金・買掛金の管理、売上が多い月などをリアルタイムで確認することができる。
• リアルタイムでデータを確認できるので税理士と同じデータを共有することができ、問題が起こる前に迅速に対応することができる。

会社を経営するうえでは、事業の方向性の決定、経営資源の確保、顧客開拓、資金繰り、帳簿づけなど、実にさまざまな仕事を行う必要があります。
事業が軌道に乗ってくれば少しずつ従業員を増やして、これらの仕事を割り振りすることができますが、起業したての時には、社長1人でこれらのすべての仕事をこなしていかなければならないケースも多いでしょう。
そんな忙しい経営者に活用してほしいのが、「freee会計」のレポート機能です。
この記事では、「freee会計」のさまざまなレポート機能についてご紹介します。
 

会社経営に必要な経営分析

経営者は、実に多くの業務をこなさなければなりません。
とくに起業したばかりの経営者は、事業の方向性・目標を決め、それを達成するための経営資源を確保しなければなりません。さらに顧客開拓を行ないながら、銀行などの金融機関と交渉し資金調達を行わなければならないこともあるでしょう。さらには、クレーム対応や帳簿づけ、監督官庁の対応などといった業務も同時にこなさなければなりません。

「本業以外の作業が忙しすぎて、顧客開拓ができない」…これは多くの起業家から聞かれる悩みですが、これだけの仕事を1人でこなさなければならないのですから、無理もありません。
しかし、これらの業務はどれも疎かにできないものばかりです。
顧客開拓できない会社は、たちまち業績不振に陥ってしまいますし、営業ばかりしていて売掛金管理に無頓着でいれば、それはそれで黒字破産という事態を招きかねません。

そこで大切なのが、これらの多くの仕事をいかに効率よくこなしていくかということです。
会社を成長させるためには、「会社＝社長」という状態から、いかに抜け出すための道筋を立てることを意識し、体制を整備していくことが大切です。

（1）経営分析の重要性

中小企業の場合には、社長個人が会社の借入金の連帯保証をすることが多いので、会社が返済できなくなれば、原則として社長個人が借金の負担をしなければなりません。
そして、社長個人も返済できなくなると最悪の場合破産してしまい、持っていた個人資産のほとんどを失うことになってしまいます。

事業を継続し、倒産をしないためには、「資金の流れはどうなっているのか」「業績がかんばしくないなら、どこに問題があるのか」「今は業績が良くても、今後他社との競争に勝ち残ることができるか」といったことを常に意識して経営分析を行い、迅速に対応策を検討する必要があります。

（2）経営分析に活用できる「レポート」とは

経営分析の指標には、損益計算書や貸借対照表の数値を活用する収益性の分析、安全性の分析、成長性の分析、生産性の分析などがあります。
これらの分析は、経営戦略を立案し事業を継続させていくために大変重要ではありますが、多忙な日々のなかで常に経営分析の指標を用いて分析することが困難なケースもあるでしょう。
そのような時に活用したいのが、「freee会計」のさまざまなレポート機能です。

クラウド会計ソフトとは、インターネット上で利用できるサービスの1つです。
これまでの会計ソフトを違い、パソコンにインストールする必要がなく、IDとパスワードがあれば、どのパソコン、スマホ、タブレットなど、どんな端末からもデータにアクセスすることができるので、通勤時間や打ち合わせまでの空き時間などに帳簿づけを行うことも可能ですし、複数人が同時にデータを見ることができるというメリットがあります。

金融機関、クレジットカード、電子マネー、Web通販などのデータベースと連携することで、取引データを自動で取り込むこともできるので、今までの経理作業が半分ほどの労力で済ませることができます。

さらには、さまざまな角度からまとめられた会計データを活用することで、効率よく経営分析が可能となるというメリットもあります。

経営分析に活用できるレポート

会社を経営するうえで重要となるのが、お金の流れです。
正確にいうと、支出より収入が多くて、なおかつ支出のタイミングよりも収入のタイミングの方が早ければ、お金の流れは止まらない、ということになります。

反対に、収入の方が多くても支出のタイミングより遅ければ、お金の流れは止まってしまいます。
この「お金の流れ」をリアルタイムで把握するためには、「freee会計」のレポート機能を活用するのがおすすめです。

（1）収益レポート

収益レポートでは、今月の売れ筋商品の確認や、売上が多い月をひと目で確認することができます。得意先ごとの売れ筋トップ10を確認することもできますし、取引先別収益の比率も確認することができます。

（2）費用レポート

費用レポートでは、月別の「仕入高」や「外注費」「給料手当」など費用内訳を確認することができます。直近6カ月間の主要な経費項目の金額推移を確認することができるので、必要な予算計画をたてることができるようになり、賢く経費を使うことができます。

（3）損益レポート

損益レポートでは、収支別の取引先トップ10や、損益の主要項目を時系列で確認することができます。「収益」または「費用」として登録した損益データが一覧形式で表示されるほか、最終月や月数でフィルタをかけることも可能なので、知りたい期間のデータをすぐに確認することができます。

（4）入金管理レポート

入金管理レポートでは、売掛金・未収入金等の債権の入金予定・滞留状況を確認できます。
売掛金とは、ものを売った（サービスを提供した）にもかかわらず、まだ代金を支払ってもらっていない金額のことです。
会社は、お金をもらえなければ維持できませんので、売掛金が溜まると、たちまち資金繰りは悪化してしまいます。
売掛金をきちんと回収するためには、売掛レポートで常に売掛金・未収入金のデータを把握し、回収できるルールを作り上げることが大切です。
業績の悪い会社ほど、売掛金の回収について明確なルールがなく、回収が遅れがちである…ということがとても多いので、売掛レポートを確認するとともに、回収するためのルールも決めるようにしましょう。

（5）支払管理レポート

原材料の代金や外注加工費を後日支払う場合があります。
このような取引を「掛け」といいます。買掛金とは、掛け取引で生じた未払いの代金です。
未払金とは、営業活動の結果発生した未払いの代金で買掛金以外のものをいいます。
買掛レポートでは、支期日別の支払待ち買掛金・未払金等のリストのほか、任意の期間内の買掛金・未払金等の変動を見ることができます。
支出と収入のタイミングのバランスをとるためにも、入金管理レポートと支払管理レポートは常に意識することが大切です。

（6）現預金レポート

いくら売上が上がっていても、現預金がなくなれば会社は倒産してしまいます。
現預金レポートでは、「どれだけのお金がいつ動いたのか」「そしてその時点で残高はいくらだったのか」「週の現金の残高はいくらだったのか」など、現預金の流れをひと目で確認することができます。

（7）資金繰りレポート

資金繰りとは、会社に入ってくるお金と出ていくお金の管理を行い、会社のお金を守り、資金の流れをコントロールしていくことをいいます。
資金は、よく人間の血液にたとえられます。
つまり、身体全体にまんべんなく血液が循環してはじめて人間は活動することができるのと同様に、企業活動は資金があるからこそ、会社を続けていくことができるというわけです。
つまり、資金繰りを管理し問題点があればすぐに対応するという意識は、会社を継続するために必要不可欠ということになります。

資金繰りレポートでは、資金繰りについて、営業・投資・財務の3つの区分に分けて、勘定科目別に集計されているので、資金繰りの問題点についてもすぐに把握することができます。

まとめ

以上、「freee会計」のレポート機能で、経営状況を分析する方法をご紹介しました。
「freee会計」では、日々の取引作業をほぼ自動で行うことができ、さらにこれまでご紹介したレポートについても自動で作成することができます。
レポートは、グラフや表形式で色別されていて、視覚的に経営状況を確認することができ、経営者の仕事を効率よく行うことができるようになります。
導入支援してくれる税理士もいるので、確認してみましょう。

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また、コーディネーターによる「税理士紹介サービス」もあるので併せてご利用ください。

税理士の報酬は事務所によって違いますので、「税理士の費用・報酬相場と顧問料まとめ」で、税理士選びの金額の参考にしていただければと思います。

監修：「クラウド会計ソフト freee会計」

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