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  • 会社員の副業と住民税・確定申告時の疑問

    ○相談者情報 /会社員/ふるさと納税のワンストップ特例制度を申請済み。/住宅ローン支払い2年目以降 /副業として趣味と実益を兼ねデザインの有償依頼を受けたいと思っています。初年度の所得は20万以下に抑える想定です。 ----- ○質問内容 ①住民税を別途納税する場合のふるさと納税ワンストップ申請 副業所得20万以下だと確定申告なしで住民税の納税のみで問題ないと聞く。 その場合においてはすでにワンストップ特例制度の申請していたふるさと納税分は確定申告にしないと申請無効となってしまうのか。 ----- ②住民税の納税とは 副業所得20万以下だと確定申告なしで住民税の納税のみでOKと聞く。 住民税の納税だけするとなった場合、源泉徴収票内容の記載と副業所得の記載だけでいいのか （住宅ローンの内容などは年末調整時に資料原本を勤務先に送ってしまっているため） ----- ③住民税・確定申告が必要か否かの例1 例えば副業の利益が5万程度出たとして、宣伝費として5万円分のノベルティ等を作成・配布した場合、住民税の申請や確定申告はしなくていいのか。 しなくてよいとなった場合、領収書などは何年残しておくべきなのか ----- ④住民税・確定申告が必要か否かの例2 例えば副業の利益が5万程度出たとして、30万円の副業用PCを購入した場合、住民税の申請や確定申告はしなくていいのか。 （PCの原価滅却4年の想定なので赤字の想定） しなくてよいとなった場合、領収書などは何年残しておくべきなのか ----- ⑤住宅ローンの記載 年末調整時に住宅ローン（２年目以降）の各種資料原本（銀行からの年末残高等証明書や住宅ローン１年目に税務署から得た住宅借入金等特別控除申告書）を勤務先に提出している。 もし確定申告が必要となった場合はその原本を会社に提出済みなので、確定申告時に資料添付・記載しなくていいのか ----- 不勉強でお恥ずかしいのですがご助言いただけると幸いです。

    • 簡易帳簿について

      青色申告特別控除10万円の場合、あくまで、領収書等から金額を各科目ごとに分けた集計表が簡易帳簿になる。弊社のみではなく、他の税理士事務所でも、この集計方法が一般的です。と、言われました。 丸投げの金額分を支払ったにも関わらず、納得いかない結果となり、残念です。 顧問料金を支払っていても、年に一度もお会いしておらず、放置されたままでした。 青色申告特別控除10万円について、確定申告の相場や内容など、ご教示いただけますと幸いです。 集計表と簡易帳簿は別の物ではないのでしょうか？合計金額のみでは、詳細などが分からない為、質問したところ、無視されました。集計表🟰簡易帳簿になるのでしょうか？それで、税務署側からは認められるのでしょうか？不安なので、手書きで、詳細はメモしてあります。

      • 青色申告10万円控除について

        65万円控除をお願いしたにも関わらず、10万円控除の青色申告で作成されてました。料金は9月からの顧問料金と、38500円✖️6ヶ月分の確定申告料金でした。簡易帳簿のご提示をお願いしたところ、青色申告10万円控除は、集計表のみの対応しかできない。他の税理士事務所も皆同じ対応です。と、言われました。 10万円控除の場合、他社も簡易帳簿を作成せず、集計表のみの対応です。について、ご意見をいただきたく存じます。 青色申告65万円控除は、プライベートの通帳も含め全ての通帳が必要で、手間がかかるので、高額の料金が必要。と言われましたが、個人事業主の場合、相場はおいくらくらいでしょうか？ 年間売上約2900万。記帳内容は一ヶ月70くらいです。

        • 個人事業主の口座に振り込まれた利息と引かれた国税の仕訳について。

          個人事業主です。事業用口座に利息が振り込まれました。 例として 10円利息があり 1円が国税として引かれていた場合の仕訳をお教えいただきたいです。 利息は事業主借として処理することはわかりましたので、 普通預金 10円 ： 事業主借 10円 としましたが。 国税してその後1円が引かれていて、仕訳がわかりませんでした。 「事業主借1円：普通預金1円」 として処理すべきか 「事業主貸1円：普通預金1円」 として処理すべきか、どちらが正しいのでしょう。 それとも他の勘定科目を使うべきなのでしょうか。 お答えいただけますと幸いです。何卒よろしくお願い申し上げます。

          • 資本金の口座間移動に伴い発生した端数の処理について

            資本金を個人の口座から法人口座へ移動した際に、元口座に資本金とは別で入っていた３０６円も一緒に移してしまったのですが、この３０６円はどのように処理するのが適切なのでしょうか？ 元口座に返金、手数料の支払いは振込先の負担にする。 もしくはそれ以外の処理の仕方があればご教示頂きたく存じますのでよろしくお願いいたします。

          • 開業前に購入したノートPCの固定資産登録について

            2025年5月より個人事業主（フリーランス）として開業しました。 それ以前は正社員と副業を両立しており、2023年10月に現在の事業をまずは副業として開始しようと思い、ノートPC（19万円前後）を購入しました。以来、副業で使い続け、2025年5月の開業からはそのまま事業用PCとして使用します。 この場合の固定資産登録方法や償却方法はどのように考えたら良いでしょうか？また、開始残高にも登録する必要がありますか？ご教示いただけると嬉しいです。（青色申告についても申請済みです）

          • 消費税の中間申告について

            消費税の中間申告について、前年度の確定申告の際に「次期中間申告税額の試算表」にて、予定を立てられています。 申告納期限は過ぎているものの、予定していた金額を支払っておらず、未払消費税が生じている場合、どのように仕訳をしたら良いのでしょうか。 ネットで検索すると ”　税込処理の場合で支払っていない場合は 租税公課　100,000　　未払消費税等　100,000　” という仕訳例がありましたが、税抜会計の場合も同じ方法でよろしいのでしょうか。 よろしくお願いいたします。

          • 業務委託料の勘定科目について知りたいです。

            個人事業主で料理人をしており、業務委託契約書を締結して仕事をしています。 お店の運営は全て私自身が任されており、バイト代以外の経費等費用全般は業務委託元が負担。 月の売上の純利益の6割を給与（報酬？）として貰ってる場合の勘定科目は何になるのでしょうか。 外注費・外注工賃・売上、他。 調べましたがそれぞれで異なっており、核心を得る回答が無い為ご相談させていただきました。

            • 未収入金の回収

              前年度未収金で処理していた金額の一部が本年度、回収できた。 フリー会計での処理方法が不明 ご指導お願い致します。

            • 端数残金の仕訳について

              固定資産税76400円をコンビニで支払うために、ATMで77000円引き出して支払いました。 残金600円は、どのように仕訳すればいいのでしょうか？

              • アルバイト収入＋雑所得がある学生の確定申告

                アルバイトをしている学生の場合、雑所得が1年間で20万円を超える場合は確定申告が必要とのことですが、仮にアルバイト収入が1年間で5万円だったとしても雑所得が20万円を超えたら確定申告は必要ですか？ ※雑所得＝メルカリで生活用動産以外の商品での所得

                • 電気工事業の勘定科目について

                  今年から個人で電気工事業を営んでいます。主に他の事業者からの応援の依頼で現場に入ります。道具や車は自分持ちで報酬は日当で貰っています。その場合、ネジ類やその他作業に必要な材料や高額でない道具の購入をした際にどのような科目で処理をすれば善いか教えて下さい。棚卸時もどのように処理をすべきかわかりません。そちらも教えて頂きたいと思います。よろしくお願いいたします。

                • 消費税の二重納付は還付してもらえますか？

                  初めての確定申告を3月に行いました。 Freeeを使用し、2/19に消費税4400円をスマホアプリから納税しました。 ほどなくして訂正が必要な事があり、3/29にもう一度確定申告した結果、納付が必要な消費税が2000円増えてしまったのですが増えた分だけ納める事ができなかったので再度6400円をスマホアプリから支払いました。 今現在、還付などの連絡がありませんがこちらから申告しないと二重払いしている部分は返して貰えないでしょうか？ 3/31までの期限内に出しなおせば修正申告・訂正申告の必要はないと検索して認識しておりますが違うのでしょうか 必要な手続きを教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                • 移動業務中の飲食を経費にする場合の税務上の取り扱いの注意点を教えて下さい。

                  個人事業主でピアノの調律・修理をしています。 顧客が常に20~250km離れた訪問対象です。顧客先への移動業務中の飲食を経費としたいのですが、条件や金額の制限はあるでしょうか。 税務上の取り扱いの注意点を教えて下さい。

                • 贈与する建物のリフォーム代金について

                  兄から建物の贈与を受けます。その際、兄がリフォーム（300万）してから贈与を受けた方がよいのか、建物の贈与を受けた後に私がリフォームした上で兄に300万を負担してもらう方がよいのか、贈与税の有利不利が知りたいです。 リフォームは現状回復費用と思われます。

                  • 共同経営の小規模企業共済加入について

                    姉妹でトリミングサロンを4月に開業しました。 税務署で2人とも開業届と青色申告の申請書を提出し2人とも個人事業主となりました。 しかし、共同経営ですが、売上や経費を分けることが難しかった為、姉をメイン、私に給与賃金を払う形で従業員となりました。 この時、姉は小規模企業共済に加入することはできるのでしょうか。 厚生年金には入っていないので、加入することは出来るのでしょうか。 ここで質問する内容ではないかもしれませんが、お分かりになるようであればご教示いただけますと幸いです。

                    • 社員の給料を上げる

                      社員の給料を上げるにはどうしたら良いですか？ そして何か補助金等ありますか? よろしくお願いします。

                      • 青色専従者給与

                        個人事業主です。 妻に青色専従者として給与を出していましたが、妻が事業規模（１０部屋）の不動産を取得したため、 ４月３０日で取りやめることにしました。 〇この場合、何か届け出は必要ですか？ 〇６ヶ月以上従事していないことになりますが、４月までの給与はどのように考えればよいのでしょうか？ 　妻は、４月までの給与を、所得として申告しなければならないのでしょうか？ 　私は、４月までの給与を経費として計上できないのでしょうか？

                        • 個人事業主の旅費交通費について

                          元請けさんから交通費を一括4万円支給されております。実際にかかった費用が多くても少なくてもです。実際が少なく、4万円で余りが出た場合の勘定項目は何になりますか？

                          • インボイス登録のタイミング

                            2023年1月に開業しました。これまで売上が1000万円未満でしたが、2025年の売上が1000万円をこえそうなので、インボイス登録をしないといけないかと思っております。 2025年6月など、年の途中でインボイス登録をした場合、取引先に迷惑がかかりますでしょうか。タイミングに迷っています。2026年1月などがよいのでしょうか。 また、他に留意すべきポイントなどあればご教示いただきたいです。

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