法人税に関する質問・相談一覧

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法人税の質問一覧

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  • 個人事業主から法人成りの適切なタイミングについて

    個人事業から法人成りを検討しています。税金の観点から適切なタイミングがありますか？ ２０１９年に売上があがりました。２０２０年に下がりましたが、２０２１年は２０１９年近くになりそうです。売上が上がった２年以内が良いというような記事を読んだのですが、今一つ内容が理解できず、教えてください。

  • 個人名義契約は法人経費になりますか？

    個人事業から法人化したのですが、個人事業の際に契約していた固定電話を法人名義にしようと思い名義の変更をお願いしたのですが、電話番号を残すことは出来ないといわれてしまいました。 電話番号の変更はお店の経営に大きくかかわってしまうので、出来ればそのまま使用したいと思っているのですが、個人名義の電話だと法人の経費にすることは出来ないのでしょうか？

  • 資本金と開業費の処理に関して

    弊社は今年の1月15日に合同会社として設立いたしました。その時点では会社の銀行口座がなく、代表の個人口座に資本金を入れておりました。現在freeeの会計ソフトを使用しておりますが、それによると個人口座に入れられた資本金は「役員貸付金」として処理し、その後会社へ返還（会社の口座に入金）するという処置をすると書かれていました。会社の銀行口座が3月9日に開設されたのですが、それまでに事務所で使用する机や椅子、ソファーなどを個人口座に入っていた資本金から使用しました。これらの経費を開業費として処理し、その残りを役員貸付金として処理することは可能でしょうか。

  • 廃業について

    決算6月の合同会社なのですが、廃業する方向で進んでいます。 清算確定申告などが必要とありますが、個人で作成できますか？

  • 法人化すべきか

    こんにちは。 私はフリーランスとして独立して今年で3年目です。事業は2つで、個人的にフリーランスで元々やっていた営業、もうひとつはサロンを経営しています。サロンは2年目の2020年から開業しました。 1、2年目は所得は低く（1年目年収300万以下、2年目400万程度）全然法人化は検討していなかったのですが。だいぶ事業が軌道に乗り、毎月売上高が120～150万程度出るようになり、年間の売上高も見込み1300万超の予定です。（経費分を抜いても月35～80万粗利が出ています） そのため法人化するべきか悩み始めました。ネットで色々調べると、法人化した方がいい、またはマイクロ法人とフリーランスの二足の草鞋をがお得、など出てきます。 営業の仕事は月20～30万程度なので大したことではないのですが、サロンの方は売り上げが大きく、また一名手伝ってくれているメンバーに毎月お金を払っているので（雇用は結んでおらず外注費として請求書を立ててもらってます）そちらを特に法人化すべきか悩んでおります。 どなたか相談に乗っていただきたいです。よろしくお願いいたします。

  • 業務執行社員へのお金の支払い方について

    合同会社で経営をしております。 業務執行社員へのお金支払い方法を外注費として支払いしても大丈夫なのでしょうか。 ちなみに個人事業主としても仕事をしていて、そのお金を会社から支払するというような感じです。 回答よろしくお願いいたします。

  • 病気で報酬を0にしていた役員への退職金について

    当法人に20年くらい所属していた役員がいます 病気のため、ここ6ヶ月位は入院していてその間の定期同額給与は0円ということで払っていません それまでは80万円ほどを定期同額給与として毎月払っていました この役員が今回退職するので退職金をいくらにするかで考えているのですが 調べてみると、 最終役員報酬月額　×　役員在任期間　×　功績倍率 こんな感じの計算式がありますよね？ 今回の場合だと、この最終役員報酬月額というのは やはり0円ということで、退職金自体出さないほうがいいのか それともあくまで病気というイレギュラーなため最後数ヶ月だけ0円にしていて それ以外は80万円だったので その80万円で計算していいのかどちらでしょうか

  • 役員賞与に関して

    2021年3月に新設した法人なのですが、2021年12月に役員賞与を出そうと思います。 この役員賞与を損金算入するためにはどのように手続きしたらよろしいでしょうか？ そもそも、このタイミングの申請で損金算入は可能なのでしょうか？

  • 科目内訳書の記載

    法人で決算書類を作成するにあたり、借入と支払利子の内訳書の記載について教えてください。 1行の銀行から融資をしていますが、借換をして複数あった借入を１つにまとめてもらいました。 決算で1年以内に返済する借入金と長期借入金にわけて計上しましたが、下記の3つ、相談お願いします。 ①期末現在高は1年以内返済借入金と長期借入金の合計を記載するのか、分けて記載でしょうか。 ②借換前の借入金残は0円ですが、記載は必要でしょうか。 ③法人・代表者との関係欄がありますが記載の仕方について教えてください。 よろしくお願いします。

  • 事前確定届出給与

    事前確定届出給与はいつの分をいつまでに出さないといけないのか？ 今年の12月の決算の場合、まだ間に合うのか？ 来期を場合であればいつまでに行えばいいのか？ 宜しくお願い致します。

  • 源泉所得税

    法人代表者になります。 毎月10日までに行う源泉所得税の支払いに関して、 納付金額の多い、少ないはどこで分かるのでしょうか？ それぞれチェックがあり、不備に指摘や個別連絡などはあるのでしょうか？ 宜しくお願い致します。

  • 合同会社の代表社員の経費精算について

    合同会社を設立しました。 3名の代表社員で運営しています。 他、従業員は今の所おりません。 そこで質問です。 知り合いから、合同会社の代表社員は通常、経費を建て替えた場合 に経費精算をしてはならないというのを聞きました。 一旦個人のクレジットカードや現金払いしたものを 経費精算したいと思ったのですが、この場合は、通常通り 消耗品を 現金から 支払い などで経費精算しても良いでしょうか？もしくは代表社員の場合は別の方法があるのでしょうか。 以上、ご教授ください。

  • 短期借入金と役員資金

    車両費、旅費交通費などの経費を役員資金より支払う場合、その際の仕分けは借方に車両費、貸方に役員資金となるかと思います。この仕訳で正しいでしょうか。

  • クレジットカードでの計上について

    お世話になります。 個人事業主で、freeeのmasterCard(ライフカード)を同期させて使っております。 カードを持つようになってから、極力現金ではなくこのカードで支払うようにしています。 ただ、同期がすぐではないのでタイムラグが発生してしまい、管理しにくい部分もあるのかなぁ。。など感じております。 現在、長い期間(もう2週間以上になります)このmasterCardとの同期ができなくなってしまっていて、メンテナンス中とでてしまいます。 こういうことは結構あることなのでしょうか？？ あまりタイムラグがないようなら、同期した時点で計上する形でいいのですが、たまりにたまっていくとお金の流れも掴みづらく。。 同期できないのは、他に原因があったりするのでしょうか？ 無料プランのままだと同期できないなどありますか？ ご確認いただけますと幸いです。

  • 事業の売却が役員報酬の減額の原因にできるか

    現在法人の役員です 当法人のメインの事業を他の法人に売却することにしました 資産を相手に売却して、お金を代わりにいただくというものです その後もしばらくは当法人を存続させるのですが その際定期同額給与は変更は可能でしょうか？ 調べてみると分割などの場合には対象になるようなのですが 事業譲渡の場合にも、減額の理由になりますでしょうか

  • 千葉県協力金の税金対策について

    千葉県協力金を借り入れ金の返済に当てて、所得を少なくすることは出来ますか？

  • 土地の売却時の処理について

    会社で所有する土地の売却を検討しています 土地の帳簿価額＞時価評価額　の場合に、 販売先へ時価評価額と同額で売却した場合は、 帳簿価額と時価評価額との差額は固定資産売却損（特別損失）になるという認識でよいのでしょうか？ また、その際の売却損について税務会計上損金算入の対象となるかお伺いしたいです。

  • 勘定科目の設定、役員報酬と役員貸付について

    法人設立当初、税理士さんに役員報酬を設定して下さい。と言われ設定したのですが、思うように業績が伸びず、報酬が取れず未払金として残りました。その後もコロナ禍ということも要因となり、負債ばかり膨らんでます。そこで、役員報酬はとらず、役員貸付として処理しようか迷っています。そもそも役員報酬と役員貸付の違いはなんなんでしょうか？ また、どちらで処理するのが適切ですか？金額等の縛りもあるのであればご教示下さい。

  • 勘定科目　未払い費用の件

    勘定科目で、未払い費用や、未払い法人税等を使用するのは、 決算をまたぐ場合のみでしょうか。 またその際、取引登録の仕方は下記となりますでしょうか。 例　決算月6月　法人税等を6月に未払い法人税等で計上し、8月に実際に 　　銀行口座から支払った場合 ＜取引登録＞　6月時 「収支」支出 「決済」未決済 「発生日」　6月　 「勘定科目」未払い法人税等 8月時　実際に口座から支出 「収支」支出 「決済」決済 「発生日」８月　 「勘定科目」未払い法人税等 また、この場合、法人税の支払いは既に6月で処理してしまっている ため、8月に計上されるとまずいと思いますが、「勘定科目」を未払い法人税等 にした場合の支出は、計上されるのは前期で、今期の8月に計上されることはない でしょうか。

  • 設立前にかかった開業費の取り扱いについて

    今年8月に設立した会社の事業を早期に立ち上げるために、約1年前より試験機や工具などを購入し準備をしてきました。これらを開業費用に加えたいのですが、問題ないでしょうか。

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