法人税に関する質問・相談一覧

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法人税の質問一覧

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  • 源泉所得税の還付について

    法人税申告書のことで質問をさせてください。 前期が赤字だったため、当期に源泉所得税の還付がはっせいしています。 前期に未収入金を立てていたので、今期の入金時は、未収入金の取り崩しをしたため、収益は計上しませんでした。 その場合、当期の別表4では、所得税還付の減算は必要ないと考えてよろしいでしょうか？

  • 解散登記後の決算に前期の法人税をどう処理すればいいか

    ４/１９に解散登記をしました。前期が５/２２から３/３１でしたので法人税の支払日が５/２９です。解散登記の印紙代の支出が５/２です。それ以外はお金は動いていません。たちあげたもののなにもできなかったので閉めようと考えました。確定申告したいのですが、処理の方法教えてください。資産は現金のみです。

  • 交際費について

    交際費は経費だと思いますが損金不算入の、意味がわかりません。

  • freee会計で決算書を作成したのですが、法人税申告書に反映されません

    お世話になります。 法人1年目で初めて決算申告をいたします。 freee会計で決算書を作成したものの法人税申告書に自動で反映されません。 作成時点での不備があるように思いますが、不明です。 ご指導よろしくお願いします。

  • 稼働休止資産の経理処理について

    製品の販売を一時停止(2〜3年)する必要があり、それに伴って現在使用中の機械装置も稼働休止することとなりました。 このような場合における稼働休止資産(機械装置)の減価償却費は、停止期間中に会計・税務上、費用・損金算入しなくても問題ないでしょうか

  • 【創立費】の会計・税務処理の仕方について

    2024年に会社を設立し、法務局に6万円の収入印紙を払っていおります。その収入印紙代は一般的には勘定科目は創立費で処理をすると伺いました。 また、創立費は固定資産台帳に減価償却をする必要があると聞いたのですが、具体的な会計処理や税務処理を教えていただけますでしょうか？

  • 支店について

    現在、自宅を事務所として法人登記をしております。 県外に支店を構えるつもりなのです。 本社が自宅。 支店（実質本社）が県外。 支店の場合は登記不要と見ました。 登記をしなかった場合、消費税等はどうなるのでしょうか？

  • 会計上、売上計上日の決め方

    ビルメンテナンス業をしている法人ですが２点ご質問があります。 ①記帳は売上計上日、役務を完了した日（作業が完了した日）で計上するのが一般的でしょうか。請求月や入金日を売上計上日にすることは一般的にはないことでしょうか。 ⓶複数月役務があった場合、完了日で複数月分をまとめて売上計上か、月毎で締めて売上計上するのかはどちらでも会社内で取り決めて良いものなのでしょうか。会計上どちらでも問題ないのでしょうか。 2点お教えいただけると幸いです。

  • 関連会社間での業務委託について

    私は不動産関係の会社を全額出資で運営しております。 不動産販売会社と不動産管理会社です。 2社間で進められることがあれば、互いに業務委託・受託という形で進めています。ただ、税法上、何か問題がないか心配もあって質問をいたしました。 アドバイスを頂けますと助かります。

  • 個人所有の車に関わる経費

    一人法人です。 個人所有の車を、社用でも使っています。 厳密に書類はまだ作成していませんが、個人から法人への使用貸借契約になるかと思います。 この契約の中で、無償貸与の代わりに、車両整備費やガソリン代は全て法人が支払う（＝プライベート分まで全て経費で落とす）というようなことは認められますでしょうか。 さすがに全ては難しいようでしたら、実際の走行距離に関わらず、一律50%按分とする、というようなことはどうでしょうか。 あわよくばたくさん経費で落としたいという気持ちもありますが、走行記録を厳密につける手間を省きたいのがメインの目的です。

  • 中古の有形固定資産の無償譲渡を受けた場合の計上額や耐用年数について

    法人間のやり取りにおいて、他法人(以降、先方)より中古の有形固定資産の無償譲渡を受けた際、先方での処理内容が下記"先方"の通りである場合、当社での計上額、耐用年数については下記"当社"の通りで問題ないでしょうか？ (なお、特殊な資産のため時価の見積もりが難しいため、先方簿価で譲渡を受けるものとしております) ◯先方 取得価額：10万円 耐用年数：10年 無償譲渡時の簿価：7万円(3年償却済) ◯当社 受入価額：7万円 耐用年数：7年

  • 赤字か黒字かの判断について

    お世話になります。 法人です。これからfree申告を行いたいです。 ２０２４年度の純利益は９９円です。 ただし９９円というのは未払の２０２４年度分法人税等を含んでいません。 この場合の申告方法は、赤字として申告すべきか、黒字として申告すべきか、どちらでしょうか。 free申告での入力方がわからないため、ご教示頂けますと助かります。

  • 前期の決算のまちがいを修正したい

    前期の決算で法人税均等割7万円を二重に計上してしまったことに気づきました。今期の決算作成時にそれを訂正したいのですが、どのように仕訳すればいいでしょうか？

  • 合同会社で年度末月の社会保険料の未払い計上を忘れてしまった時はどうしたらいいですか

    昨年度末の月の社会保険料の未払い計上を忘れ、決算申告をしてしまいました。 （年度末の月以外は、 　福利厚生費/未払い金、預り金/未払い金 翌月の社会保険料の支払い時に 　未払い金/普通預金 としていたのですが年度末の月のみ、未払い金計上を忘れてしまいました。） 今年度最初の月に支払う社会保険料の支払いの仕訳はどうしたらいいでしょうか。

  • アパートの場合の社宅費用について

    社宅の賃料相当額の求め方（アパートの一室の場合） よろしくお願いします 社宅の賃料相当額の求め方は国税庁を見ると（役員＋小規模） 次の（1）から（3）までの合計額が賃貸料相当額になります。 （1）（その年度の建物の固定資産税の課税標準額）×0.2パーセント （2）12円×（その建物の総床面積（平方メートル）／（3.3平方メートル）） （3）（その年度の敷地の固定資産税の課税標準額）×0.22パーセント ということのようです ここで今回社宅にしたいのはアパートの一室なのですが この場合でも課税標準額や面積はアパート全体のもので計算するということでしょうか？

  • 個人事業主から法人化した際の現金の取り扱いについて

    お世話になります。 個人事業主の時に蓄えた預金や現金は、法人化後は個人の口座で管理して自由に使って大丈夫なのでしょうか。 また資本金300万で考えているのですが、法人口座には300万だけ入金すればよろしいのでしょうか。 初歩的な質問で大変恐縮ではございますが、ご教示のほどよろしくお願いいたします。

  • 役員報酬の変更について

    今年の4月8日に設立し、16日に登記完了致しました。 その後各申請書類を然るべき機関に提出し、残るは社会保険の手続きとなりました。 役員報酬が今月30日に初めて出す予定となっております。 ただ設立したての初月で今月の役員報酬だけは社会保険の手続きをする為に最低限の金額で報酬を出し、来月から元々考えていた報酬額で役員報酬に変更したいと考えています。 3ヶ月以内でしたら変更可能と記載しているのは見たのですが、実際上記のような形をするのは可能でしょうか。 因みに社会保険の手続きは、今月30日に役員報酬を始めて出し、5月2日に手続きに行く為5月1日からの加入で進めようと思っております。 お忙しい所大変恐れ入りますが、何卒ご教授頂けますと幸いでございます。 宜しくお願い致します。

  • 取引先との飲食代を割り勘にした場合の経費計上について

    取引先と複数のお店で食事をした際に全ての会計を取引先がいったん立て替えて払っていただきました。 その後清算し1人あたり10万円でしたので10万円を取引先の担当者の個人口座に振り込みました。 領収書は先方が使うとのことでもらうことはできませんでした。 この場合は事業主貸の接待交際費として経費計上可能でしょうか？ 領収書がないため、領収書相当の情報を備考等に残しておけばよいでしょうか？

  • 所得税法第56条に詳しい方教えてください

    所得税法第56条で親族に支払った費用は経費に認められないとありますが、 受け取った側は収入（売上）にする必要はありますか？ マイクロ法人の売上とすることが可能が知りたいです。

  • 中間納付をしたが赤字の場合

    法人です。 前期黒字で、今期法人税の中間納付をしました。 その際「法人税・住民税及び事業税」と仕訳しました。 しかし、決算をすると赤字になりました。 現在freee申告で決算書の作成中ですが、別表４（簡易様式）の １当期利益又は当期欠損の額←法人税・事業税の中間納付分がマイナスされている ２損金経理をした法人税及び地方法人税←中間納付額 ３損金経理をした都道府県民税及び市町村民税←中間納付額 ４損金経理をした納税充当金←今期の均等割支払い分 が記載されているのですが、これでよいのでしょうか？ 来期還付をされた際に、入金の法人税・住民税及び事業税で処理をするので問題はないですか。

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