税務等に関する最新の質問・相談一覧

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19235件中1-20件を表示

  • 開業費について

    結婚相談所を５月５日に開業しましたが、４月以降、加盟料や事務用品を購入してます。 ５月４日以前の支払い分は、開業費としてまとめるのでしょうか？ 加盟料が約１９８万、事務用品が焼１万、携帯電話代が約１万です。

    • 開業準備について　

      開業準備に計上できますか？ 車、パソコン、タブレット、テーブルです。 出来る場合、なにを調べることから始めたらよいですか？（例えば、車の年式、金額、購入年月）

      • 法人税確定申告書の別表5(一)(二)の納税充当金について質問です

        税務署の申告相談に決算書を持っていき相談を行ったのですが、昨年度の申告書と今期の決算書を確認してもらった結果、今期の期末納税充当金が確定できないと言われました。最終的に別表5(一)26、31の項目、別表5(二)41の項目が空欄のままで提出することになりました。質問は以下になります。 ①この状態での申告書提出をなぜ税務署では受け付けてもらえたのでしょうか。 ②来年の決算に向けて確認すべきことや対応すべきことはありますでしょうか。また、状況を明確にするにはどうしたらいいでしょうか。 ③修正の必要がなければこのままで問題ないと言われたのですが想定される状況が推測できれば教えてください。 ※決算書等をお見せしていない状態なのでわかる範囲で教えていただければ幸いです。 こちらの質問投稿をはじめて利用させていただくので勝手がわからないのですが、追加で必要な情報があれば教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

        • 既に支給後の給与控除額に相違があった場合の対応について

          既に支給済みの給与において、後から健康保険料率変更が反映されていなかったことが、 保険料納入告知額でわかりました。健康保険料は、口座引き落としだったため、正しい金額が納付されておりますが、料率が低下し、控除額は本来より多く徴収していたため、返還する必要があると認識します。一人経営者の株式会社で、対象は1名、当月締め、当月払いの役員報酬にしています。今月の給与支払いまでに、どういう対応をすればよいでしょうか。 freee給与計算の対応（支給済み給与計算については、何もする必要はないか）（当月給与で、支給加算をするとしたら、どういう処理にすればよいか）、修正仕訳については、どうしたらよいかを教えていただければ幸いです。

          • 家族の扶養について

            私は昨年6月まで会社員として働き、それ以降は個人事業主として生活しています。 妻は公務員として働いており年収も手当も妻の方が良いため２人の子どもたちは妻の扶養に入っています。 妻が昨年９月より育児休暇に入りましたが、私の事業が苦戦しているため妻も子供たちもそのまま今現在私の扶養には入っておりません。 私は自分の事業に見切りをつけて８月より正社員として働くことになりました。 収入も育休中の妻より自分の方が上になるので、妻と子供たちを自分の扶養に入れたいのですが、どのような手続きが必要になるでしょうか？ よろしくお願いいたします。

            • 生前の株式譲渡について

              父が現在末期の癌を患っており、生前に保有する株式、約380万円相当を譲渡したいと話しています。 年間110万円までの贈与は贈与税がかからないと聞きましたが、今回の場合、私、弟、妻　私の子供の4名に分散して贈与した場合、それぞれへの贈与額は110万円を下回るので、贈与税はかからないという認識でいいでしょうか？このほかに贈与税がかからない方法が見つからず、素人が考えたやり方です。

              • 借入金の記入方法と業種について

                お世話になります。２０２５年度の貸借対照表の借入金欄には長期も短期も一括で記帳されていますが、元帳は長期と短期に分かれています。 今回初めてfreeで入力の際に誤って長期借入金ですべて入力してしまいました。年度締を行って今期の入力を始めてしまっています。振替で短期分を分けていいものでしょうか？ また、こちらダンス講師をしておりますが、設定画面で業種を選択する際にその他サービス業を選択しておりますが、教育に変更すべきでしょうか？ よろしくお願い致します。

              • インボイスの請求書は必要でしょうか。

                法人です。 委任契約を締結している顧問弁護士(個人)に毎月月次顧問料をお支払いしているのですが、インボイスに対応した請求書を受領しておらず、委任契約書を帳簿に保存しています。先方は課税事業者です。 この場合はインボイスの請求書を先方に発行してもらうようお願いするべきでしょうか。

                • ３０万円以上で６か月間の固定資産にならない勘定科目は

                  １１月～５月 半年稼働のニジマス釣り場です。 遊魚料(入場料)をお支払頂き 釣った魚は池に戻すリリース制ですので魚代としては徴収しておりません。 養鱒場から百kg単位で仕入れますが、１回あたり５０万円以上。 １１月頃に池に放ち５月頃には池から上げます(夏場は高水温で死んでしまう)ので稼働期間は約６か月。 ３０万円以上ですが半年間で、 釣り上げた魚を買取ってもらうのでもなく、 生物として１年２年と飼い続けているものでもありませんので固定資産とは言えないように思います。 このような場合の勘定科目は消耗品で良いのでしょうか。 消耗品費が多額になることで指摘をうけることはないのでしょうか。

                  • 就労支援施設の課税対象について

                    表題について様々なご意見を伺いたいです。 令和6年度からインボイスに登録し課税業者となった就労支援B型の福祉施設です。令和５年度までは非課税業者だったので初めての税金申告で悩んでおります。 利用料及び国保連へ請求する給費金等の ・福祉サービスの提供に関しては今まで通り非課税 という点は理解しました。 ということは、施設の電気代や給食材料費も非課税であるという考え方で正しいでしょうか？所謂売り上げ側が非課税なものですので、仕入側も非課税であると認識しており、当施設の場合様々な費用がサービス提供のためのものですのでほぼ課税の対象にならないのではと考えております。 この部分、どこまでが非課税として見てどこからが課税対象になるのかの境目が曖昧で非常に困惑しております。 自動販売機が設置されているのですが、この売上の収入は課税対象であると思うと言われました。サービスを提供するために必要なものではないためここは理解できます。 例えば衛生用品やレクレーションのためのケーキや小物は非課税と考えてよいのでしょうか、それとも衛生用品は必要だがレクレーションは「必ずしも要る」ものではないと考え課税にするべきでしょうか。 またここが一番難しいところなのですが、 ・施設就労で得た売上は課税対象なのか否か というものです。そもそも施設内、外就労もB型ではサービス提供の一環という考えでありこれによって当施設が利益を得るものでは基本的にありません。施設内では簡単な内職のようなもの、施設外では家屋の片づけや草取りなどの作業を他事業者から下請けるかたちで取り組んでいます。国税庁の基本通達も拝見しましたが「生産活動については課税対象となる」とありその定義がわかりません。支払う工賃が非課税なのに売り上げとしては課税の対象になるとすれば到底納得のいくものではないというのが正直な見解なのですが…。 他事業者様からインボイスの請求書を発行してほしいと言われ消費税の記載してある請求に関してはもちろん売上課税を申告するものです。 知人の税理士や有識者にも聞いていますが見解が曖昧です。 いずれ税務署に尋ねるつもりですがその前にいくつかの考えが聞きたいと思い質問しました。よろしくお願いいたします。

                    • 夫が休職し傷病手当を受給している場合、子供の扶養控除はどうなっているのか？

                      夫が鬱になり、休職継続、収入が傷病手当になりました。 子供の扶養を私にした方がいいのか、いつからしたらいいのか。と悩んでいます。 何かやっておいた方が良い手続きなどはありますか？

                      • 住民税確定通知書の扶養控除について

                        会社員と副業で収入があります。 会社員の収入分は会社で確定申告してもらい、その際には年末調整明細書に扶養控除等の合計に記載があったのですが、副業分を確定申告した際、扶養控除欄を記入してなかったのか住民税確定通知書では、所得控除欄の扶養に記載がありませんでした。 この場合、扶養分の控除は今年は受けれないのでしょうか。また、変更等はできるのでしょうか。

                        • 合同会社　/　店舗建築費用を役員借入金で捻出するか、自己所有として会社からの家賃収入で回収するか。どちらがベター？

                          合同会社設立にて自己所有の土地に専用店舗（住居は別）を新築しようと計画しています。 親子2代で営むサービス業です。店舗の建築に仮に4000万円かかるとします。 下記の（１）（２）のどちらの方法がよいでしょうか。あるいは別の方法がありますか。 （１）店舗建築費用を役員借入金として捻出する（借入は社員代表でもある本人）。 　デメリットとしての将来の相続税発生の可能性も考慮して、借入金は事業の状況をみながら適宜返済をしていく（本人に対して）。 （２）自分の土地なので、店舗（営業スペースのみ）を個人で建築・所有して、営業会社のほうからは店舗スペース使用の家賃（月々２０万円ぐらい）を徴収して資金を回収する。 親子経営という条件で、固定資産税や相続税を考慮した場合、どちらが有利でしょうか。

                          • 領収書について

                            クライアントからのお問い合わせで、補助金を受けるにあたり、サービスをご購入の際一括での支払いのあと、領収書を数ヶ月に分けて発行し、名義も分けて欲しい(ご家族）と依頼がありました。この対応はしても問題ないでしょうか？ 問題があるのではと考えているのですが、この場合、クライアントに寄り添ったご提案内容として下記があるかと考えています。 ・分割払いにて対応→領収書も月々に分けて発行 ・名義人を分ける対応については、サービスを受講いただく方に対して領収書を発行させていただくため、領収書に記載の方全てに何らかのサービスを受けていただく必要がある旨を説明する お忙しいところ恐縮ですが、可能な限り早めのご対応をお願い申し上げます。

                            • 不動産賃貸収入の勘定科目について

                              現在、法人で保有している戸建ての賃貸収入を得ていますが、退去があり、5月分は先に1か月分の支払いがありましたが、5月7日～31日までは日割りで返却しなければならなくなりました。その場合の取引の勘定科目はどのように記載したらよいでしょうか？仮に60000円の5月分の家賃が既に入金があり、5月30日頃に40000円分を先方に返却送金する場合の勘定科目についてどのように処理したらよいか知りたいです。宜しくお願い致します。

                            • 開業届の事業所について

                              開業届の事業所の住所についてお聞きします。 納税地(自宅住所）と事業所(賃貸）が違う市にあります。 事業所が違う市にあると、そこの市から均等割の納税通知が来ると聞きました。 なるべく節税したいとは思っているのですが、償却資産申告もあるので、きちんと別々の住所を書くべきなのでしょうか。 それとも納税地と事業所同じ住所にしておいてもいいのでしょうか。

                            • 家賃の按分について

                              家族用の口座にて家賃を支払い中。ただ、別の個人事業主口座で家賃按分として30%按分したい場合はどのように支出計上すればよいでしょうか？ マンションを購入して住んでいるのですが、家賃（ローン）以外の管理費も含めて良いでしょうか？

                              • 不動産賃貸収入を給与所得と別にするためには

                                急な移住により、持ち家を不動産賃貸に出しました。 その賃貸収入（ローンあり）が300万弱、給与所得年収１600万超です。 去年度は、確定申告しました。 キャッシュフローがほぼなく、節税できることはないでしょうか。

                                • 手書きやエクセルを利用した際の控除額

                                  複式簿記をノートやエクセルで作成したら65万控除は受けられないのか教えてください

                                • プライベート口座から引き落とされた通帳の保存について

                                  個人事業をしており、事業で使用している水道光熱費や通信費がプライベート口座や家族の口座からの引落しとなっています。 帳簿や通帳などは７年間の保存が必要かと思いますが、この場合は、プライベート口座や家族の通帳も保存しなければいけないのでしょうか。 明細だけでは問題があるのでしょうか。 明細や事業用通帳は保存しています。 お手数ですが、ご回答いただければ幸いです。

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