税務調査に関する質問・相談一覧

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税務調査の質問一覧

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  • 税務調査後の別表七の反映の仕方について

    freee申告を使ってます。 税務調査後の法人税修正確定申告書は税務署が作成。 その中の、欠損金又は災害損金の損金算入に関する明細書(別表七)は、今期決算では、どのようにすればいいのでしょうか。

    • 紙の領収書を保管していませんでした。税務調査はどうなりますか？

      2023年9月～2024年4月に計上した費用のうち、紙で発行された領収書を全て保管していませんでした。 原則会計ソフトには紙領収書が全てスキャナ保存されており、電帳法の保存要件はほとんど満たしております。(コピー機スキャン・スマホ撮影でスキャナ保存) この場合、税務調査で疑われて経費が否認になる可能性はありますでしょうか。 税務調査に備えて、対応するべきことはありますでしょうか。

      • 税務調査後の会計処理を教えてください

        freee会計、freee申告を使ってます。 税務調査後、税務署が法人税修正確定申告書を作成。 法人税、地方法人税を現金で納付済。 この処理を教えてください。 あと、今期の決算での注意点も教えてください。

      • 一時的に自宅が使えず、仕事の継続のためホテルに宿泊していた場合の宿泊料は経費にできますか？

        個人事業主です。 自宅が一時的に使えなくなり、業務継続のためにホテルに滞在していました。宿泊したホテルには無料Wi-Fi付きのコワーキングスペースがあり、そこで実際に仕事をしていました。 このような場合、以下の点についてご確認させてください。 1. ホテルの宿泊費を経費として計上することは可能でしょうか？ 　（滞在目的は完全に業務の継続であり、観光などの私的利用はありません） 2. ホテルのコワーキングスペースの利用料が無料であった場合も、「仕事のための宿泊」として宿泊費を経費に含めて問題ないでしょうか？ 3. 宿泊は夫と同室で行っており、宿泊費は半額ずつ折半しています。 　その場合、自分の分（50%）のみ経費として計上することは認められますか？

        • 名義預金の資産移動について

          両親が名義預金として、自分の口座に定期預金を500万円しておりました。 こちらの口座の資金を両親が利用したいようで、自分の口座から両親の口座に移動させたいのですが、贈与税がかからないか心配です。 どのようにしたら贈与税がかからずに、資金の移動ができますでしょうか？ また具体的にどのような証明等をしておけばよいかなどアドバイスいただきたいです。 よろしくお願いいたします。

          • 消費税還付申告明細表の金額が決算書と合わない

            消費税の還付申告に関する明細書の仕入金額等の明細の事業所得（仕入金額と必要経費合計）が決算書の経費と合わない

            • 毎月お支払いする月次顧問料　インボイスに対応するために。　取引日は？

              法人です。 毎月弁護士事務所にお支払いしている月次顧問料ですが、毎月請求書は受領しておらず、代わりに契約書を添付しています。こちらがインボイスの控除を受ける為の必要項目が抜けている為、不足している項目の覚書をメール書式でいただくことにしました。 ・インボイスT番号 ・報酬額 ・消費税10%対象　円 この3つに加え、取引日も追加しようと思っています。 契約書には「毎月月末までにお支払い」とありますが、これはインボイス控除を受ける為の 必要条件を満たしておりますでしょうか。 もし満たしていない場合、どのように記載するべきか教えていただけますでしょうか。

              • インボイスの請求書は必要でしょうか。

                法人です。 委任契約を締結している顧問弁護士(個人)に毎月月次顧問料をお支払いしているのですが、インボイスに対応した請求書を受領しておらず、委任契約書を帳簿に保存しています。先方は課税事業者です。 この場合はインボイスの請求書を先方に発行してもらうようお願いするべきでしょうか。

                • freeeで帳簿保存した仕訳の添付資料について　電帳法の基準を満たさない場合

                  食事代等のレシートが、解像度の低さが原因で電帳法の基準を満たさない場合、税務調査で影響ありますか？

                  • 税務調査がきます。法人クレジットカード利用明細が揃ってません。

                    揃ってない法人クレジットカード利用明細分の再発行を依頼しました。 税務調査は、日程の変更をした方がいいですか。

                    • 税務調査がきます。何を確認したらいいですか？

                      法人クレジットカード決済の出納処理がとても不安です。 今から見直しを頼めますか？

                      • 贈与税について

                        車を買う際親に200万口座に振込みました。この時贈与税がかかることをしらずとりあえず100万親から私に振り込んで貰ったのですがこれは贈与税かかりますか？

                        • トレーディングカードの確定申告に関して

                          趣味でトレーディングカードのネットのオリジナルパックというものに没頭してしまい、400万円以上注ぎ込んでしまいました。今はそれに足を洗っているのですが、集めたカードをスニダンなどのフリマに売ろうと考えているのですが、課税されるかが心配です。現在、40枚ほどのカードを持っていますが、全て合わせて相場ですと、200万円くらいなのですが、(利益でいうとマイナスです）この場合確定申告は必要でしょうか？ 申し訳ありませんが、よろしくお願いいたします。

                          • メルカリと確定申告、扶養について

                            メルカリでの売り上げが各月20万円以内で15万円ほどあり、年間アルバイトと合わせると103万円を超える場合扶養から外れますか？ メルカリの売り上げは転売に近いもので、営利目的です。

                          • 扶養の身で稼いでしまい無申告を清算したい

                            過去の無申告分を清算しようと思います。十数年間、夫の扶養の身で飲食店勤務、その後不動産を購入し所得を出していました。悪質だと判断されると思うので6～7年前（2018～2019）も載せます。 夫の修正申告も同時に必要だと思うのですが、納めるべき税金は延滞金を含めいくらほどになるでしょうか？また他に請求されるものも教えてください。 2018収入 250万 2019収入 350万 2020収入 400万 ※2021以降は116万以下 また去年不動産を売却し、購入価格以下の金額だったので確定申告は出していません。 税務署からのお尋ねは必ず来るものでしょうか？（お尋ねとともに税理士事務所に相談に行く予定です。） よろしくお願いいたします。

                            • 外部演奏家の請求書を代理作成・送付する際の注意点について

                              はじめまして。 当社はフリーランスの演奏家の方に演奏を依頼しており、演奏家の方の負担を減らすために、当社が演奏家名義の請求書を代理で作成して送付する方法を検討しています。 具体的には、 1. 演奏家ご本人から合意を得たうえで、当社で請求書の内容を作成 2. 演奏家に内容を確認・承認してもらい 3. 当社のほうから主催者・クライアント宛に請求書をメールで送付する という流れを想定しています。 この場合、 1. 税務上・法務上の問題は発生しないか 2. 代理作成する際に必要な注意点や承認を得る方法の確認手段（メールでのやり取り等） 3. 電子帳簿保存法への対応など、関連法規上の問題がないか 以上の点についてご教示いただきたいと思っております。 どなたかご経験や知見がある方がいらっしゃいましたら、アドバイスをいただけますと大変助かります。どうぞよろしくお願いいたします。

                              • 給与所得と事業所得

                                事業収入だけだったので、個人事業主になったが、その後、給与収入も入るようになった。給与収入がどれくらいの事業収入より多ければ、事業収入は否認されて、事業収入部分は雑収益になりますか？

                                • 振込先銀行口座名義から、法人口座か個人口座か判断できますか？

                                  ある特定非営利法人（の地方支部）および一般社団法人への寄付金・イベント協賛金の振込口座名義が、 （法人格表記無しの）団体名　＋　（役職名なしの）個人名 になっています。 これは、法人口座なのか個人口座なのか区別がつきますでしょうか？ 個人口座である場合には、当該個人から法人へ適切に送金されているか否かは第三者監査や税務調査の対象にはなりますでしょうか？ その後、数多ある学術団体（学会）のイベントの振込先には、法人格を付さない屋号＋個人名の振込先を指定しているケースが散見されることに気づきました。 他方、法人格＋法人名を口座名義にしている学術団体もあります。 今回、学会代表理事ではない人物を個人名にした口座名義（法人格無し団体名＋個人名）が指定されており、個人口座でありながら、団体自体の黙認事項になっていやしないか疑義があります。学会イベントの公表収支予算も本来未確定の寄付金を含めて収支キッチリで組まれており、不自然さを感じる切っ掛けとなりました。 振込者の意図通りに団体へ届いているのか疑いを禁じ得ません。 この団体の毎年の持ち回りのイベント世話人（口座名義人）の個人収入にしているのではないかという、あらぬ疑いをかけてしまいます。学術団体の悪しき慣習でなければよいのですが。 振込先は公益法人ではないので、寄付者にとっての税額控除はそもそもありません。 指定振り込み口座の銀行支店に当該口座の個人／法人を問い合わせましたが、回答拒否でした。

                                  • メルカリで20万を超える売り上げがあった。

                                    質問させていただきます。公務員です。趣味でクライミングや雪山登山をしています。使用する機材を入れ替える頻度が高いので、その趣味に使うものを売ったら、売り上げが20万円を超えそうになりました。具体的には登山のウェア、ピッケル、バッグパック、クライミングで使用するアッセンダーやフルボディハーネス、スタティックロープなどです。これらの商品は高額なため、一度の取引で3〜4万円の売り上げとなります。これらの品は生活動産とみなされるのでしょうか？また、不要品なので売っていて、購入した金額を上回ることはないです。この場合確定申告は必要でしょうか？また、先ほども書いた通り、メルカリでの私の売り上げは現在20万くらいですが、同じくらいメルカリで購入をしています。メルカリの売上➖購入金額で考えたら20万には届きません。この20万のラインというのは、メルカリで売上金額➖購入金額で考えて良いのでしょうか？また公務員なため、副業は当然禁止で、20万を超えて確定申告をしなくてはならなくなったとき、副業とみなされますでしょうか？

                                    • 令和6年　メルカリで売上180万円　仕入れ金が200万円の場合、令和6年分の確定申告はおこないますでしょうか?

                                      質問文に目を通していただきありがとうございます。現在、非常に困っておりまして、今回この場所で質問させていただきました。 内容としては、メルカリ物販という副業で詐欺にあい、仕入れ金よりもマイナスで終わった事です。 多額でコンサルしていただき先ずは、仕入れを200万円分やるように指示され、コンサルして貰った方に手渡しで現金200万円と手数料5万円の計205万円を渡して、カメラ転売してる方なので多くのカメラとその場で交換しました。 その後、言われた通り行ったところ、 全然売れずドンドン値下げして全て売った時の合計を見ると仕入れ金よりも マイナス20万円近くなっており、 前年度の利益はプラスでは、ありませんでした。(2024年1月1日〜12月31日) その為、今年(令和7年の2月17日から)確定申告はしなくてもよいのでしょうか！？ 疑問に思うこととして、 内部事情を知らない税務署の人から見たら、売り上げが180万円近くあると目に止まり無申告で罰金や捕まったりしないのでしょうか？ そこが一番不安で困ってます。 本当にそこが心配です。 税金は支払ってもいいんですが、最悪の場合を考えてしまっており、困っています。 ちなみに会社員で副業として行っています。

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