給与計算・年末調整に関する質問・相談一覧

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給与計算・年末調整の質問一覧

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  • 業務委託と契約社員で働く場合の扶養について。

    27歳大学生で 業務委託で収入が 1月〜3月に9438円ありました。 4月からは契約社員として給料が発生していて、このまま契約社員として給料を得ている場合123万円以内にすれば扶養を外れずに済みますか？ 業務委託と給与所得の合計が48万円以内でないと扶養を外れるという記事と 給与所得で収入を得ていて、副業の方は20万円いかなければ申告しなくて良いというものを見たのでどちらなのか分かりません。

    • アルバイトと個人事業

      現在学生でアルバイトをしており、アルバイトは継続した上でハンドメイド販売を考えています。 扶養内で働く場合、ハンドメイドの方ではいくらまで稼ぐことができるのでしょうか。 アルバイト収入は80〜95万想定です。開業届を出し、青色申告をしたいと考えています。

      • 入社後に以前のチャトレで稼いだお金の申告は必要でしょうか。

        新卒学生です。 少し遅れての入社で、4月中旬から就業予定ですが、2025年の1月〜3月に稼いだバイト代及びチャットレディで稼いだお金を、次の就業先である企業の年末調整で申告する必要はありますでしょうか。 また、4月中に（入社直前まで）チャットレディのアプリで稼ぐことは可能でしょうか。（4月にお金を稼ぐことを副業とみなされないか、申告する必要が無いか） ご回答いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

        • 年末調整後の従業員への還付金について

          現在顧問税理士が居ない状態なので、社内で給与所得の源泉徴収票作成をしましたが、 その中で従業員への還付金の金額について不明な点があるので教えてほしいです。 源泉徴収税額：0円、源泉徴収時所得税減税控除額：65,700円、控除外額：24,300円 となった従業員がいるのですが、この場合、年間源泉所得税全額を還付するということでしょうか。 また、控除外額についてはどうしたらよいのでしょうか。 ネットで調べると、自治体より本人へ手続きの書面が届く、と書いてありました。 この場合、税務署への給与報告や源泉徴収票の提出を行う他に、会社として行う手続きはあるのでしょうか。 以上、宜しくお願い致します。

          • 報酬の支払額について

            個人事業主として、動画編集の業務委託を受けた場合にいただく報酬額は 源泉徴収額を差し引いた金額になるのでしょうか？（報酬金額：7万円ほど） 今まで請求金額を報酬としていただいていましたが、ある企業様から 上記を差し引いた金額の入金があったためお伺いしたいです。 また差し引かれる場合は、基本的にいくら差し引かれるのでしょうか？

            • 扶養から外れる条件について

              現在大学生です。 アルバイトと業務委託契約を掛け持ちしています。 以下のいずれかの条件を満たすと、扶養から外れてしまうという認識で合っているのでしょうか？ ①アルバイト給与と業務委託所得の合計金額が103万を超える。 ②業務委託所得が48万円を超える。 その他、扶養から外れる可能性のある条件があれば教えていただきたいです。また、業務委託では「個人事業主」に該当すると思いますが、所得の概念があまり把握できていないため教えていただけると幸いです。 また、業務委託契約の場合、必ず確定申告する必要があるのでしょうか？

              • アドバイザー報酬の源泉徴収要否について

                当社が個人の方と助言契約をして報酬をお支払いしていますが、この報酬は源泉徴収する必要があるでしょうか。 対象者には弁護士、公認会計士、司法書士の資格を持つ方と持っていない方がおり、業務の内容はこれら士業の本来業務とは関係のない領域に関わるものです。 下記２点についてお伺いしたいです。 (1) 資格をもたない方は、タックスアンサーNo.2792の1.原稿料や講演料などに当てはまらない限り不要と考えましたが、これが正しいか。 (2) 資格をもっている方が、その士業の本来業務でないことについて報酬を得る場合、源泉徴収が必要なのか。

                • 決算またぎでの役員報酬支払いについて

                  役員報酬を翌月払いにしています。 例えば決算が4月末の場合、4月分の役員報酬は5月払いになります。 その際は4月分の役員報酬はどのように計上すれば、同年度の損金として考慮されるのでしょうか？

                  • 本業の給与の勘定科目はなにか

                    副業をしていて確定申告をしました。 本業は、生命保険料なども含め会社がやってくれているので、副業分だけでいいと思い、本業分は確定申告に入れませんでした。 本業分も合わせて申告が必要だったのでしょうか？また、必要ならばその給与やボーナスなどは勘定科目で何に当たりますか？

                    • 123万の壁、23歳以上の扶養家族について

                      23歳以上の扶養家族は、特定扶養控除の対象にはならないとのことですが、今までの103万の壁がそのまま123万の壁になったという認識でいいのでしょうか？ 例えば、週20時間以内勤務のまま、これから123万を目指そうと思った場合、親側の負担が増えるなど、双方に何か103万の時には発生しなかった金額は出てきますか？ また、今年から適用されることは決定という認識で間違いないのでしょうか？ その他にも留意すべき点などがあれば教えて頂きたいです

                      • 年末で退職した場合の確定申告について

                        令和5年12月31日に退職、個人事業主になりました。年末調整は前職で行ってくれました。 12月分の給与は翌年1月10日に支払いでした。 令和5年の源泉徴収票（12月31日退職の記載あり）のみで令和6年の源泉徴収票はないと言われ、給与明細しかありません。 令和6年の確定申告に前職の1月支払い分の給与も含めますよね？ 給与明細から前職の社会保険料等、源泉徴収税額を計算する方法を教えて頂きたいです。 よろしくお願いいたします。

                        • 退職先からの源泉所得税の追加徴収要請について

                          令和7年2月12日付で昨年6月に退職した会社から源泉所得税追加徴収の連絡が郵送で届いていましたが、郵便受けを長期間確認していなかった為、実際に確認したのが令和7年3月4日でした。 税務調査があり退職後に支給される給与に係る源泉所得税の計算を乙欄ではなく甲欄でしてしまったと記載があり、差額を追加徴収するよう指導があったと記載があります。 令和7年2月28日までに退職先の口座に入金するように指示がありましたが、納得がいかなかった為未だに入金はしておりません。 （訂正された給与明細と源泉徴収票も同封されておりました。） 給与計算に詳しい方の意見を聞いたり自分で調査して気になった点、入金を承諾しかねる旨を退職先にメールで連絡したところ、質問には回答がありましたが入金の是非に関しては特に回答がありません。 現在の勤め先で既に年末調整は終了しております。 源泉徴収票の訂正期限を過ぎた時期に連絡をしてきたことに不信感しかありません。 私に追加徴収分を支払う義務はあるのでしょうか？

                          • 青色申告した事業以外で得た給与所得は青色申告に反映しますか？

                            運送業で青色申告の登録をしております。 IT業務の派遣で給与所得を得て源泉徴収票をいただいたのですが事業の同一口座で給与をいただいておりました。 この場合は年末調整未済の場合はどう登録すればいいでしょうか？

                            • 雇用契約の時間を誤って、社保加入となってしまった場合

                              親の扶養内で働く予定でしたが、週30時間を超える雇用契約を結んでしまったため、社会保険加入となってしまい社会保険料が発生してしまいました。 現在週24時間で雇用契約を巻きなおしてもらいましたが、社会保険料の発生していた期間は、親の扶養から自動的に外れてしまったのでしょうか？ また外れていた場合、再度雇用内に戻る為の申請はどの様にすればよろしいでしょうか？

                              • 勘定科目について

                                個人事業主でコーチングの売り上げがあった。該当する勘定科目を知りたい。

                                • 8月まで社員だった収入の確定申告の記入について。

                                  確定申告を提出したのですが、あってるか心配になり質問させていただきたいです。 私は美容師なのですが、8月まで社員で働いていて、転職して業務委託の美容室で働き始めました。 なので今回初めての確定申告をしております。 【例… 8月までの社員での給料…100万/ それに対する源泉徴収税額…2.5万/ 12月までの業務委託での報酬…80万】 freee会計のアプリで最初に入れる 【①売上総額】 というのは新しい職場の80万でしょうか？100万と80万を足した180万で打ち込むのでしょうか？ 現在【①売上総額】を業務委託を始めた80万で出しています。 その後の項目の 【源泉徴収されている事業所得はありますか？】で8月までの100万給料そのうち源泉徴収税額2.5万は打ち込んでいます。 今のお店での報酬80万から経費と青色申告の65万控除を使うと所得金額が0円になってしまって分からなくなってしまいまして… 文章がわかりにくかったら申し訳ありません。よろしくお願いいたします。

                                • 業務委託の年末調整と副収入　扶養内

                                  元々アルバイト契約で働いていましたが、企業側の意向で契約のみ業務委託として出社し時給で給料をいただいています。年末調整も会社でしてもらっています。 プラスで在宅で仕事をするとその分は出来高で給料をもらいます。 この場合、交通費含む年収130万円に抑えたいと考えていますが在宅分は20万円以内であれば副収入として申告しなくても良いのでしょうか？ 税制上、社会保険上の扶養は外れませんか？

                                  • 103万円の壁の対象期間について

                                    現在、夫の扶養内で非常勤のパートとして働いています。扶養の関係で給与を計算していたのですが、分からないことがあり相談させていただきました。 今の職場は2月から働き始め、2月と３月は夫の扶養内で働き。４月から常勤になる予定です。 １月は単発バイトでの収入があります。 扶養の関係で給与を計算していた際、勤務先は月末締め翌月25日払いです。 夫の保険組合は扶養認定における収入の捉え方について、年収130万円以下＋月収の平均３ヶ月平均が108334円以下と明記されています。 直近3ヶ月の収入は以下の通りです。 1月　単発バイト　9万円 2月　非常勤　　　117000円 3月　非常勤　　　14600円(勤務日からの予想) このまま3月勤務してしまうと扶養認定が外れてしまいますが、3月の給与は4月(常勤になってから)の収入となるため、扶養認定には含めないのでしょうか？ もし、3月の給与も含めるのであれば勤務日数の調整をしなければいけません。 お手数ですがご教授いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                    • 新入社員の社会保険に関するfreeeへの登録について

                                      こんにちは。 弊社は給与計算　当月25日〆当月26日払いとしています。 12月入社社員について、12月は給与預りなし、1月から給与天引きしています。 一方年金事務所からの引落しは12月分から新入社員分の社保が追加され、 1月末に引き落とされています。 freee人事労務で会計へ取引登録すると、12月の未払金として社会保険料が計上されますが、そうすると1月末の消込額が新入社員分合いません。 このような場合はどういった会計処理、freeeの登録をしたらいいのか教えてください。 簡単な例を下記します。 12/25付　法定福利費　　10,000　　/　未払金　20,000　（新入社員分含まず） 　　　　　預り金（社保）10,000 1/31付　社会保険料　25,000　引き落とし（新入社員分+5000として） 　　　　未払金　20,000　（新入社員分5000不足）

                                      • 役員2人だけですが社会保険は加入すべき？

                                        ここ数年、役員報酬をもらっていなかったのですが、今期（１２月１日開始）から役員報酬を定期同額給与で支給することに総会で決まりました。 社会保険に関して、どこに、いつまでに、何を届ければいいのか、教えて頂けますでしょうか？

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