法人決算に関する質問・相談一覧

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法人決算の質問一覧

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  • 合同会社の解散日の設定について

    現在、1期目の一人合同会社を運営しておりますが、期末（11月末日）をもって営業を終了し会社を解散する予定です。この場合、決算申告などの手続きの効率を考慮すると、解散日はどのように設定するのが望ましいでしょうか。 以下のいずれが適切か、ご意見をいただけますと幸いです。 ① 解散日を11月末日とする（初年度と解散事業年度を一致させる） ② 解散日を12月1日とする ③ 上記はいずれも大差ない なお、現在負債はなく、固定資産として13万円程度のパソコン1台を保有しております。

    • 社会保険料等の決算整理仕訳について

      法人成り後、初年度(R6.10.1～R7.9.30)の決算を迎えました。 freee会計、freee人事労務及びfreee申告を導入しています。 　役員報酬は当月分を当月末日支給と設定しており、freee人事労務の連携により 自動で、令和6年10月分の報酬(10/31支給分)からは所得税のみ預り金計上され、社会保険料は計上されていません。 　その後、令和6年11月分の報酬(11/30支給分)からは10月分社会保険料を預り金計上され、会社負担分の10月分社会保険料と共に同日(11/30)支払いをする…というサイクルになっています。 　今回、決算月の令和7年９月分の報酬(9/30支給分)からは、8月分社会保険料を預り金計上され、同日(9/30)支払っていますので、９月分社会保険料を、決算整理仕訳として未払金計上する必要があると思います。 　この時、費用である、会社負担分の社会保険料だけを整理するのは好ましくないですか？ 　9月分の本人負担社会保険料 預り金も併せて整理すべきでしょうか？ また、この場合、所得税預り金と、特別徴収の住民税は整理の必要はないとの認識ですが大丈夫でしょうか？

      • 法人の申告先について

        法人の申告先についての質問です 9月決算法人で現在登記上の本店所在地はA県になっています 10月中にB県に本店所在地を移す予定なのですが、申告はその後になりそうです この場合、申告するときの所在地つまりB県の税務署に申告するのでしょうか？ それとも期末時点での所在地つまりA県の税務署に申告するのでしょうか？

        • 市民税と県民税について

          ひとり法人と申告を契約し決算書の提出をしようと思いますが、市民税と県民税の申告が出来ません。なにかいい方法があれば教えてください。

          • 会社設立前の経費の問合せです

            2024/7月に合同会社を設立しました。設立直前（1か月前）にfreee会計ベーシックプランを契約しました。これは経費（開業費、設立費）として初年度の決算に計上できるものでしょうか。

            • 減価償却費

              中古車購入で耐用年数2年、1年目は金額が少なかった（償却が1か月）2年目が残りの償却費になつがそれでいいのか知りたいです。 例えば中古車90万で購入1年目は7万の償却2年目は83万？でいいのか？ 後、建物の除却損の仕方を教えてください 例えば取得価額200万耐用年数26年建物期末帳簿価額10万

              • 裁判にかかる費用の計上科目

                裁判を起こすことになり、弁護士に対する着手金等の費用が発生します。 経常的な支出ではないので支払手数料での計上は違和感があります。適当な費用計上科目はありますか?

                • 法人設立初年度の赤字に関して（資本金の利用）

                  ・2024年9月に資本金10万円で法人設立しました ・2025年8月31日にて初年度の決算を迎えました ・売上は5万円で、かかった経費は6万円だったため、差額の一万円を資本金から捻出しました ・上記対応が問題ないのか？また資本金を利用したことに伴い会計処理上注意すべきことがあればご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                  • コベナンツ手数料及びモニタリング手数料について

                    下記の条件で銀行から融資を受けた際の手数料について教えてください。 融資額：2億円 融資期間：1年 借入日：令和7年9月（11月決算） モニタリング手数料：550,000円（1年間） コベナンツ手数料：2,200,000円（1年間） 当期に一括して損金として落とすことは可能でしょうか？ それとも繰延資産として借入期間に応じて案分でしょうか？ 短期なので、できれば一括損金で処理したいです。 根拠があれば教えてください。 また1年間据え置き後、再度手数料を払って更新した場合も同様でしょうか？ よろしくお願いいたします。

                    • 特別損失を損金不算入にする場合の経理処理

                      中小企業の有限会社です。 損金に算入できない特別損失があります。当期赤字で法人税は発生しないのですが、法人税確定申告書を作成する際に、損益計算書では当期純損失金額に反映されてしまうため、どのように金額を調整すればよいのでしょうか？

                      • 法人税の修正申告後の仕訳

                        法人税の修正申告後の仕訳について教えてください。 税務調査があり2年分の申告を修正しました。 1年目は売上の計上漏れ、2年目は減価償却費の過大計上でした。 税務署の方の指示で別表4で修正をしました。 この場合、今の年度で仕訳等を行う必要はあるのでしょうか。

                        • 前期損益修正損が損金算入できるかどうか、その経理処理についても。

                          法人解散後、解散確定申告書を作成している時点で、１０年前の経理処理ミスに気づきました。固定資産除却損としなければならないところ、どういうわけか減価償却累計額で処理していました。金額は50万円です。前期損益修正損で処理する予定ですが、こういったケースの場合、当期の損金には参入してはいけないのでしょうか？ もしできない場合、貸借対照表や損益計算書金への金額の合わせ方がわかりません。 別表で調整が必要ですか？ 教えてください。

                          • 個人使用の固定資産

                            法人の帳簿の付け方です。 小さな土地建物がありまして登記簿では会社の所有権となっていますが、実際は株主である代表者が個人事業で使用しています。この土地建物が貸借対照表に載っていますが外すべきでしょうか？また、固定資産税の支払を租税公課としてきましたが、役員貸付金などにすべきでしょうか？

                          • 決算書に注記表が含まれていない

                            ただいま、職業紹介事業の免許申請にあたり、「決算書（注記表含）」が必要なのですが、 税理士に納品いただいた前期の決算書には注記表が含まれていないようでした。 税理士が注記表を添えず納品することは通常でしょうか。調べると、注記表は「会社法に基づく会社計算規則により、個別注記表は計算書類として、すべての会社に作成が義務付けられました。」という記載がありました。 また、もし納品にない場合、提出先（外部公認会計士や労働局）にはどのようにお伝えすればよいか、ご助言いただくことは可能でしょうか？ （決算対応した税理士とは別に作っても良いということでしょうか？ 無知な質問で申し訳有りません）

                            • 法人税申告書の作成手順(還付申告)

                              中間還付がある場合の法人税申告書の作成手順を教えてください 1、別表５（２）の中間の入れ方が始めは未定なので、とりあえず発生金額（②全額）を仮払経理（④）に入れています 2、納付税額一覧の申告納付額の金額を、別表５（２）の損金経理納税充当金（31）に入れて、同額を別表４の当期利益（１）から減らします 3、納付一覧を見ながら、別表５（２）で中間納付額を④と⑤に振り分けます そうすると、別表４の仮払税金認定損（減算）の金額が変わってしまい、別表４の最終所得も変わり、納付一覧の金額内容が変わってしまいます 手順を教えていただけますと助かります。 宜しくお願いいたします。

                              • 長期借入金、短期借入金の決算後の科目の修正方法を教えてください

                                freee会計を使ってる法人です。 前期で、長期借入金を0にしてしまい、今期は短期借入金だけにしたら、残高がマイナスになってしまいました。まだ、返済は続きます。 どのように修正したら、いいんでしょうか。

                                • 開業準備に購入した20万円のパソコンを開業準備費（固定資産？）計上したい

                                  2024年9月開業した法人です。開業準備のために2024年1月にMacbook（20万円）を購入しました。調べたところ10万円以上のパソコンは減価償却が必要と書かれていますが、開業費として認められる方法はありますか？ また近々iPhone17（20万円ぐらい）の購入を考えています。現在の下取りをしても17万円ぐらいです。経費として認められますか。iPhoneもMacbookもFreeeの経理事務に使用しています。

                                • 社長の社宅使用料

                                  株式会社ですが、会社名義で月20万円ほどで借りているマンションに社長がすんでいます。今まで会社に使用料の支払いはなかったのですが、それが税務的に問題があるとのことと、会社の業績が悪化していてることもあるので、家賃と同額の20万円の使用料(年額240万)とするのは税務的に問題がありますでしょうか？ また、次の期は10万円の使用料に下げても問題ないでしょうか？

                                  • 法人成りの際の借入金の処理について

                                    よろしくお願いします 現在個人事業主としてやっていて、今後法人化を検討中です そこで現在個人事業主として銀行さんから借りている借入金なのですが 一般的に法人にしたときはこの借入金をどうするものでしょうか ・そのまま個人で借りる？ ・借り入れの名義？を法人にする？

                                    • 事業概況書の現金管理者について

                                      よろしくお願いします一人法人です 申告書の概況書ですが、現金の管理が代表本人の場合 代表者との関係のところは何もチェックを付けなくてもいいのでしょうか

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