法人決算に関する質問・相談一覧

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法人決算の質問一覧

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  • 決算時に残した仮受金

    お忙しい時期に質問を申し訳ありません。 今期、決算で仮受金を250万ほど残して決算しました。 その中身は担当者がほぼ仕訳等をしていない売上と、売掛金を管理していないために生じた決済システムの売掛金の調整を振替伝票で行った差額が詰まっている状態です。 今期は軽く黒字で着陸していますが、経理担当者が債権債務をしっかり管理していないため、仮受金の部分に詰め込んで決算をしたのですが、これは問題があるとしたら、どのような問題があるでしょうか。ネットでは決算では残してはいけない科目と書いてあるので気になっています。 宜しくお願い致します。

    • 役員報酬改定における届出の処理時期について

      11月が決算月、12月が期首の会社の者です。 1月から役員報酬（給与）を改定しました。当月払いです。 2月後半に電子申請にて月額変更届を提出しているのですが、3月に入った現在、e-Govでのステータスがいまだ「審査中」となっています。 実際に1月から改定後の金額で役員報酬は支払いを行っているのですが、 この場合、「期首から3か月以内に改定」のルールから外れてしまいますでしょうか？ （＝損金換算ができなくなりますか？）

      • 過去の買掛金の仕訳を役員借入金に直したい

        一人法人です。 過去の事業年度において、仕入れについて社長である私自身がポケットマネーで支払った金額を「買掛金」として登録をしてしまっておりました。 正しくは「役員借入金」として処理するべきところだったのではないかと思い、もしその場合にfreee上でどのように処理したら良いか、お教えいただけますと幸いです。

        • 法人FX評価損期末計上後の翌期の取り扱いについて

          法人でFX取引を行っている場合、期末決算時に未決済の保有しているポジションは評価額で計上する必要があると認識しています。 ある年度の保有ポジションが-50万で期末を迎え、翌年度に+50万で決済した場合、決済日の利益を+100万と記載し、期末の決算時に前年の損失-50万を差し引くという理解であっていますでしょうか？

          • 法人の申告期限の延長について

            法人の申告期限の延長について 現在3期目の法人です（2月決算） 申告期限は4月末ですが、間に合わなそうなので調べてみると延長ができるような記載を見ました 定款の定め等による申告期限の延長の特例の申請書 というもののようです ここで質問ですが ・定款にどのような文言があれば延長できるでしょうか？ ・延長したい場合いつまでに出せばよいのでしょうか

            • 役員借入をするとき何か手続きが必要ですか？

              親族だけの５人の同族会社ですが、監査役である母が1000万会社に出すことにより、もうしばらく会社を存続させようと考えています。 この場合に何か手続きが必要でしょうか？ また、債務免除もセットで考えていますが、３月決算の会社が３月に借入れて３月末に債務免除を受けるという方法も可能でしょうか？欠損金は十分にあります。

              • 繰越利益剰余金を資本金に組み入れた際の株主資本等変動計算書の記載方法について

                このたび繰越利益剰余金の一部を資本金に組み入れました。登記や税務署への届け出は完了しています。現在決算申告に向けて準備を進めていますが、株主資本等変動計算書にはこの処理についてどのように記載するのか（freeeでは当期変動額の内訳項目がすでに設定されていますが、この初期設定の項目のうち当てはまるものはどれか？また項目名を編集することもできますが、ここを適切な名称に打ち換えて数字を入力するのであればどのような名称なのか？）ご教示ください。

                • 赤字決算の繰り越しと還付

                  法人です。 前期、黒字決算で今期中間納付を行いましたが、赤字決算になりそうです。 今期の赤字の欠損金は繰り越して来期以降の黒字と相殺したいと考えていますが この場合は、確定申告時に別表7を提出することで足りるのでしょうか。 また、中間納付した法人税はどうなるのでしょうか。

                • 決算の買掛金の未払金について

                  今、決算をしています。会計を引き継いだのですが、前任者が、令和5年の決算書の未払金の社会保険料の金額を間違えていました。実際の支払い金額より多い金額にしていました。 この場合の、処理はどうすればいいのかご教示お願いいたします。

                  • 非居住者の日本での決算申告及び電子申告のサポートについて

                    お世話になります。 私は現在海外に居住しており、近日中に日本で合同会社を設立予定です(売上年間100万円以下の小規模）。それに伴い、確定申告および電子納税申告について事前にお伺いしたいことがございます。 1. 貴社では、私のような非居住者に対しても、決算申告書の作成および電子納税申告のサポートを提供されていますでしょうか。 2. また、決算申告書の作成にあたり、Wise Transferのようなフィンテック系法人口座を利用することは可能でしょうか。 3. おおまかな上記の見積もりを教えていただきたいです。 お手数をおかけしますが、ご回答のほどよろしくお願いいたします。"

                    • 会社清算時の棚卸資産と役員借入金の相殺について

                      古書店を営んでおりますが、会社清算を考えております。 その際、棚卸商品がかなりありまして、簿価（商品 200万円） 内訳書5「棚卸資産（商品又は製品、半製品、仕掛品、原材料、貯蔵品）」の期末在庫高が 1,800万円ほどです。 役員借入金は1,400万円ほど残っており、相殺して処理できないものかと考えております。 この場合、期末在庫高が 1,800万円（当店の販売想定時価）は、きっちり1,800万円として 全額を売上（譲渡益）に計上し、消費税を納めなければいけないのでしょうか？ そもそも、古書なのではっきりとした評価額は誰にも出せません。 相殺できるものかもわかりません。 どのようにすればよいでしょうか？

                      • 株式会社化とその前の個人事業主の仕訳・決算

                        2025年2月5日まで個人事業主で2月6日から㈱化しました（法人なり）。 ❶今年1月1日ー2月5日までの個人事業主の仕訳・決算と2月6日㈱化以降の仕訳・決算はどのような手続きで合算すれば良いのでしょうか？ ❷書類上は㈱化できましたが、法人なりの場合、何か他に手続き必要でしょうか（例えば、決算書を提出するなど）？

                        • 役員退職金を剰余金の処分で分割支給する場合の別表の作成方法

                          役員辞任による退職金を、剰余金の処分で分割支給した場合の処理について教えてください。 1,000万円が退職金で、資金繰りの都合上2期にわたり500万円ずつ支払います。 仕訳は下記の通りかと思います。 繰越利益剰余金1,000万円／現金預金500万円 　　　　　　　　　　　　　未 払 金500万円 別表は役員退職金として1,000万円の減算流出で良いのでしょうか？ また 1期目　繰越利益剰余金500万円／現金預金500万円 2期目　繰越利益剰余金500万円／現金預金500万円 とした場合の別表は2期にわたり役員退職金として500万円の減算流出で良いのでしょうか？ 宜しくお願いいたします。

                          • 決算申告済、納税後の修正について

                            本日までに、決算書を申告済、国・県・市に納税しました。 今ほど、費用（高速道路料金）の記載・申告漏れが判明しました（忘れてました）。 ＊対応策を教えてください。 ①もう一度、決算書を修正し、申告するのでしょうか？その場合、「2/5提出済」などと、どこかに記載するのでしょうか？ ②納めた税金をどう還付してもらうのでしょうか？ ご教示願います。

                            • 発生累計額と残高の相違について

                              お世話になります。 総勘定元帳の現金の項目で発生累計額と残高の数が相違しています。 どちらもマイナスにはなっておりませんが「発生累計額￥200」「残高￥100,000」というふうに差異があります。 これは決算をするにあったて問題視される点なのでしょうか。 また、何故このように相違するのかも教えて頂けましたら幸いです、よろしくお願いいたします。

                              • 所得税徴収高計算書について

                                所得税徴収高計算書は、0円でも提出しなければなりませんが、『法人休業』（届け出済み）でも提出しなければなりませんか？ 提出しなければいけない場合、特別徴収だとして、どのように記入すればよいでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                              • 不動産投資を法人化する場合

                                よろしくお願いします 現在個人で持っているアパート（収益物件）経営を法人にしたいと考えています この場合の流れとしては このアパートの所有を個人から法人に売却ということで良いでしょうか？ それとも所有は個人のままで、管理？を法人にするということも可能なのでしょうか？

                                • 決算書の月別仕入金額について

                                  自動車販売業として法人2期目になります。 仕入れた自動車の売れ残りを期末商品棚卸高に登録したのですが、決算月の月別仕入金額がマイナスになってしまいます。 問題はないのでしょうか？アドバイスいただけましたら幸いです

                                  • 法人会会費

                                    法人会の会費の仕訳は前年度は諸会費と仕訳したが、どう入力するのか忘れたので、教えてください。

                                  • 決算だけの相談税理士さんを探してます

                                    フリーを使い自分で決算提出していました。1月末で3回目の決算が近づいてきました。 決算だけ税理士に相談できるのでしょか？

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