法人決算に関する質問・相談一覧

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法人決算の質問一覧

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604件中1-20件を表示

  • アパート一棟の賃貸業を行っている合同会社です。第一期の決算について

    お世話になります。 昨年、アパートを１棟購入し、それに際して合同会社を設立しました。 第一期の決算申告を行うにあたって、３点質問させて頂きます。 【①不動産投資用ローン】 融資銀行から不動産会社（アパートの販売元）に振込まれたローンの金額は、取引登録の必要がありますか？ 登録の必要がある場合、勘定科目など登録方法も知りたいです。 【②家賃収入】 管理会社から振込まれる毎月の家賃ですが、収入の面では賃料と共益費、控除されているものとしては管理手数料・清掃代・共同電灯／水道・インターネット保守料があります。 この内容を取引登録する場合、「売上高」として銀行に振込まれる金額を登録し、行を追加してそれぞれの項目（賃料・管理手数料 他）を登録すればいいですか？ 【③不動産購入時の諸費用】 アパート購入時に役員の個人口座から不動産会社に振込んだ初期費用があります。（法人の口座を通していません） この内容を記帳するには、「役員借入金」として初期費用全額を取引登録して、支払った初期費用はそれぞれ取引登録すればいいのでしょうか？ 法人から個人への返金はまだ行なっていません。 ご返答頂けますよう、よろしくお願い致します。

    • インボイス適用後の消費税申告について（設立３年目）

      ３期目の決算を迎えた小さな法人になります。１〜２期と免税事業者でしたがインボイスの登録は終えており、３期目の売り上げが950万円程度でした。この場合、結局のところ消費税申告か必要なのか不要なのか、よくわからない状況です。この件に回答いただける、もしくはスポット相談など対応いただける税理士さんはいらっしゃいますでしょうか？

      • 消費税の納税義務

        消費税の納税義務について 当方法人です 1期目　2023年2月1日から2023年3月31日　売上0 2期目　2023年4月1日から2023年9月30日　売上700万円 3期目　2023年10月1日から2024年9月30日 という状況です この場合3期目は、基準期間である1期目が1年未満なので 基準期間の考えとしては、2年前の日から1年経過するまでに開始した期 なので 2021年から2022年になり、まだ売上というか法人自体もないので 基準期間なし=納税義務なしということでよいでしょうか（インボイスは考慮しない場合）

        • 決算期の変更について

          株式会社を経営しております。決算期を変更したいと思っているのですが、どのような手続きを踏む必要があるかご教示いただけますでしょうか。よろしくお願いいたします。

          • 開業時の資本金を法人の銀行口座にまだ移していない

            １、近々決算があるのですが、開業時に資本金とした金額(個人口座に100万円を振り込み)を法人の銀行口座にまだ移しておりません。 これは、法人の銀行口座に移しておかないといけないのでしょうか。（今から移しても問題ないのでしょうか。） 尚、この場合の経費勘定を教えてもらえますでしょうか。 ２、開業時に資本金とした金額(個人口座に100万円を振り込み)ですが、個人口座上で少し残高が減っております。(70万円ほどあり) この場合でも100万円を今から個人口座から法人口座に移せば大丈夫でしょうか。

            • 決算前に代表社員が現金で建て替え払いした経費を一括で精算できるかの確認

              来月が決算で、1年間に代表社員が個人的な資金から現金で支払った会社費用を精算すること考えております。（領収書あり） 質問 １、決算前に１年間に建て替えて支払った費用の合計金額でまとめて精算することは可能でしょうか。可能な場合、どのような経費勘定になりますでしょうか。また、会社口座からのお金の出し入れはどのように行えばいいでしょうか。 ２、今回のような場合はどのような経費勘定が一般的なのでしょうか。 ３、今回のケースで、精算をしないで次期に繰り越すことは可能でしょうか。（その場合、どのような経費勘定になりますでしょうか。） ４、そもそもの質問ですが、法人の銀行口座の残高に関して、今回のようなケースでちゃんと差し引き（現金払いの精算）をしなくても問題ないのでしょうか。 来月が決算ですので至急ご回答を頂けますととても助かります。 何卒宜しくお願い致します。

              • 法人概況説明書の「海外取引状況」の記入について

                ECサイトで商品を販売しています。 決算を迎えたので、法人事業概況説明書を作成しています。 日本の会社の輸入代行業者を利用して、中国から商品を仕入れていますがこの場合、 法人概況説明書の「海外取引状況」の「輸入」に該当するのでしょうか？ ご教示いただけたら幸いです。

                • 法人の仮想通貨の仕訳について

                  法人口座から取引所に100万円を入金、その100万円を投資して 決算前に全て利確をして法人口座へ戻し70万円（マイナス30万円）になった際の仕訳はどのようになりますか？

                  • 節税対策について

                    想定以上に利益が出たため、節税対策を検討しているのですが、外注費を前払した場合には、節税効果はありますでしょうか。

                    • 事業税の計算方法について

                      法人の事業税の計算方法がわからないのですが教えていただけますでしょうか。

                      • 法人の中間納付の処理について

                        別表5-2で中間納付についても「当期中の納付税額」を充当金取崩し③に記載する処理があることを知りました。 この場合の会計側での仕訳はどういった処理になっているのか教えていただけますでしょうか。 中間納付時の仕訳 ①未払法人税等/現預金 ②法人税等/未払法人税 　未払法人税/現預金 ②の場合は実質、法人税等/現預金で別表5-2では本来、損金経理⑤欄に記載すると思うのですが充当金取崩し③と損金経理⑤どちらに記載するか選べるというこでしょうか。 実務では充当金取崩し③に記載している場合、どういった仕訳になっているのでしょうか。

                        • 中古品の耐用年数について

                          中古品の設備を購入しました。法定耐用年数までは使用できないのですが、どのような耐用年数を登録すればよろしいでしょうか。

                          • 別表5の一及び別表5の二の書き方を教えて下さい。

                            ２期目の申告書の書き方で、1期目の税金を納税充当金を計上しなかったので、租税公課で処理いたしました。今期は赤字決算なので納税充当金をまた計上しないやり方で、別表に記載したいのですが、どこに書いていいかわかりません。前期の法人税67,800円　県民税20,200円 事業税19,500円　市民税50,900円を租税公課で計上。　当期利益－186,237円　所得金額⁻47,337円です。　別表5の1及び5の2の書き方を　教えていただけないでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                            • 過去の給与の記帳について

                              法人になります。給与を従業員に支払ってはいたのですが、その記帳が漏れておりました。既に申告が完了しているのですが、どのような手続きが必要になりますでしょうか。よろしくお願いいたします。

                              • 法人申告　白色申告について

                                個人事業から法人になりましたが青色申告の申請を出し忘れて今期は白色申告です。 今期は赤字です。 白色申告なので、赤字を減らすために個人事業からの固定資産を中古で買取の登録をしようとしていますが今期は登録せずに来期に中古で買い取ったとすることは可能でしょうか？ ご教示頂けますと幸いです。

                                • 創立前に費用について

                                  法人を設立する前に支払ったオフィスの賃借料などの経費は創立費に計上してよろしいでしょうか。よろしくお願いいたします。

                                  • 固定資産登録について

                                    昨年個人事業から法人になりました。個人からの減価償却の残りはどうすればよいのかfreeの税理士さんに質問したところ中古として新規で固定資産に登録すれば良いと教えていただきました。その際の取得年月日は個人事業のときに取得した日付のままでよいのでしょうか？ ご教示いただけると幸いです。

                                    • 税務ソフトに入れ込む前に行うこと

                                      昨年まで、個人事業主（所得税ルール）であった経営者です。その時は、月々の試算表作成の後、❶決算整理仕訳(+減価償却)、➋各種の控除、❸給与計算、❹年末調整、４つの処理を行った後、国税HPのETAXで提出していました。 今年から株式会社（法人税ルール）にし、はじめて税務ソフトで提出するものです。 １） 税務ソフトに入れ込む前は、上記の❹つの処理の内、何をすればよいのでしょうか？ ２） また追加で税務ソフトに入れ込む前に何をすればよいのでしょうか？

                                      • 税務ソフトに入れ込む前に行うこと

                                        　昨年まで、個人事業主（所得税ルール）であった経営者です。その時は、月々の試算表作成の後、❶決算整理仕訳(+減価償却)、➋各種の控除、❸給与計算、❹年末調整、４つの処理を行った後、国税HPのETAXで提出していました。 今年から株式会社（法人税ルール）にし、はじめて税務ソフトで提出するものです。 １） 税務ソフトに入れ込む前は、上記の❹つの処理の内、何をすればよいのでしょうか？ ２） また追加で税務ソフトに入れ込む前に何をすればよいのでしょうか？

                                        • 源泉徴収の誤りについて

                                          法人になります。源泉徴収が不要な取引について、源泉徴収をして、税務署に納付をしてしまったのですが、どのような手続きを経て修正すればよろしいでしょうか。よろしくお願いいたします。

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