住民税に関する質問・相談一覧

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住民税の質問一覧

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  • 長期保険の満期返戻金や解約返戻金

    長期・満期返戻金のある生命保険や損害保険で、満期返戻金や解約返戻金を受け取ったときは一時所得ということでよいでしょうか？ また、支払ってきた保険料は一時所得の計算上マイナスできるとおもいますが、損害保険では掛け捨て部分の保険料はマイナスできないと聞いたのですが、これは掛け捨て部分は経費計上済みであることが理由とすれば、自宅にかけた損害保険の場合は、支払ってきた保険料の全額(掛け捨て部分+積立部分)をマイナスできると考えてよいでしょうか？

  • 法人で収益物件を購入した際の住民税均等割に関して

    法人で不動産の収益物件の購入を検討しておりますが、 住民税均等割の７万円は収益物件ごと（別の市町村の場合）に発生しますでしょうか？

  • 社会保険料控除の対象期間について

    国税庁のよくある質問に以下の質問がありました。 ---------- Q. 翌年分の保険料を支払った場合 本年中に翌年3月までの1年間分の保険料を支払いましたが、その支払った全額を本年分の社会保険料控除の対象としてよいでしょうか? A. 前納した期間が1年以内のものについては、本年分の社会保険料控除の対象として差し支えありません。 ---------- 1,2,3月分の保険料を本年度に支払った場合、2025年度の確定申告分ではなく、2026年度の確定申告分として社会保険料控除の対象としても問題ないでしょうか？

  • トレカの売却について

    私はアルバイトをして、親の扶養化にいる学生です。 趣味でトレーディングカードをしているのですが不要になったカードを直近1週間のうちに3回に分けて同じ店で売却してきました。 トレカは生活用動産に含まれるため非課税でよいと調べてわかったのですが継続的に売却している場合は譲渡所得になってしまうと知りました。 今回の場合は所得税と住民税を納めなくてはならないのでしょうか？ また、今年の5月にも2回不要となったカードを売却していますがこれらを合わせても非課税になるのでしょうか？ 売却金額は合計で2万円ほどです。

  • 大学生の治験について

    現在大学4年生です。 扶養上限が今年から150万円に引き上げられたかと思いますが、治験を受けて負担軽減費を受け取った時、その金額は150万円に含まれるのでしょうか。 負担軽減費が雑所得として20万円を超える時と超えない時の違いも教えていただければ幸いです。

  • アルバイトと業務委託を行った際の確定申告，扶養内について

    確定申告をしなければならないのか？扶養内で働けるのか？を確認したいです． 現在私は大学生で，アルバイトをしており，今後業務委託でも働きたいなと考えています． この場合，アルバイトと業務委託はそれぞれ，どのぐらいまで稼いでもいいのでしょうか？ もちろん，扶養内になるような金額にしていただきたいです．

  • 決算時の仮払い法人税・消費税の振替漏れの対応方法

    決算報告時、中間納付の仮払い法人税・消費税の振替をしないまま提出してしまいましたが、訂正はどのように申告すれば良いでしょうか？ ・中間納付時の処理内容（金額は仮） ------------ 借方 仮払法人税 100,000 : 中間納付法人税 仮払法人税 10,000 : 中間納付特別区法人税 貸方 普通預金 110,000 ------------ ------------ 借方 仮払法人税 40,000 : 中間納付地方法人税 貸方 普通預金 40,000 ------------ 借方 仮払消費税 500,000　: 中間納付消費税 貸方 普通預金 500,000 ------------ ・振替漏れの内容 ------------------------ 借方 法人税、住民税及び事業税 150,000 借方 仮払法人税 100,000 : 中間納付法人税 仮払法人税 10,000 : 中間納付特別区法人税 仮払法人税 40,000 : 中間納付地方法人税 ------------------------ ------------------------ 借方 租税公課 500,0000 借方 仮払消費税 500,000 ------------------------

  • 育休中の住宅購入と住宅ローン控除の最適化についてのご相談

    このたび、長期優良住宅（新築）を6,700万円で購入予定です。 現在、頭金として1,000万円を入れるかどうかも検討中です。 夫婦の収入状況は以下の通りです： ・夫：年収約650万円（フルタイム勤務） ・妻（私）：現在育休中（年収ゼロ）。復帰は2年後を予定しており、第二子出産の可能性もあるため、育休期間がさらに延びる可能性があります。 　復帰後も約10年間は時短勤務となる予定で、年収300万円に届かない可能性もあります。 当初は夫婦でペアローンを予定していましたが、 育休・時短により私の課税所得が少なくなるため、住宅ローン控除を十分に受けきれず、トータルで損をするのではと懸念しています。 ⸻ ご相談したいこと 1. 上記のような状況の場合、夫単独ローンの方が節税効果が高くなるのでしょうか？ 2. 私（妻）もローンを組んで控除枠を使う意味はありますか？（将来的に所得が増えた場合を含めて） 3. 頭金として1,000万円を入れるかどうかで、住宅ローン控除や全体の節税額に違いはありますか？ ⸻ 住宅購入にあたって、控除を最大限に活かしたいと考えております。 ご助言をいただけますと幸いです。どうぞよろしくお願いいたします。

  • バイトを掛け持ちする際の税金について

    バイトをしている大学生です。いましている1つのバイトではお金が足らず、メルレを始めようと思っています。バイトの収入が年間60万ぐらいだと思っているのですが、親の扶養から外れないようにするにはこの2つの合計を103万に収めればいいという認識で合っているでしょうか? またできたら親やバイト先に副業がメルレであることがバレたくないのですが税金関係でバレないようにする方法はありますか？所得税、住民税について特に教えていただきたいです。

  • 給与所得がある人の短期譲渡所得税計算方法

    例えば給与所得が800万あり、給与と別の短期譲渡所得が100万円あったとします。短期譲渡所得は100万から５０万が特別控除として引かれて５０万。合計金額850万の所得。850万×23%＝195万5千円が所得税と考えてよいでしょうか？また住民税はこの850万にそれぞれの市区町村の税率をかけて計算するのでしょうか？

  • 借地権に対する課税について

    個人から法人に、贈与や遺贈もしくは時価の2分の1未満で譲渡した場合は、個人に所得税が時価課税される取り扱いがあると思います。 一方で、個人から法人に、権利金や相当の地代なく土地を賃貸した場合は、借地権設定に関して、個人に対しては課税は生じないのは何故でしょうか？

  • 税法上の扶養の条件について

    7月に訪問フットケアを開業し、事業を行う予定。 並行して、看護師での単発バイトにて給与いただく予定。 この場合税法上扶養内でいる場合は1年間の収入（給与所得＋事業所得）−経費−青色申告＝48万円以内という考えは間違っていますか？ 2025年は事業所得は0に近いかと、、、 この考えだとバイトで168万の収入までは良いのかと思ってしまいますが。 アドバイスいただきたくご連絡致しました。 どうぞ宜しくお願い致します。 あと、開業にかかった10万円以下の消耗品費や雑費などは何年前のものまで償却できるのでしょうか？

  • 確定申告後の株の損失繰越における更生手続き

    確定申告の際、株の損失繰越をしましたが 配当金額が収入にプラスされることを失念しており 住民税や国保に影響が出ました 今から、更生手続きとして株の損失繰越をしない確定申告のし直しは可能でしょうか

  • 赤字決算時、決算書の未払い法人税がマイナスになることについて

    昨年に欠損金がなく、当期が赤字だった場合について 昨年、未払い法人税として 79,400円 を計上しており、当期にその額の法人税を支払いました（貸方：未払い法人税／借方：口座）。 本来であれば、決算書の未払い法人税の欄は 0円 になるはずですが、負債の欄に -9,400円 の表記がされています。 赤字決算による 9,400円の還付 の可能性も考えられますが、その場合、未収金としての仕分け が必要でしょうか？ また、今回の決算で確定した 当期の法人税等（70,000円） を負債の未払い法人税に計上する場合、以下の仕分けで正しいでしょうか？ 📌 仕分け例（当期の法人税の計上） 貸方：法人税等 70,000円 借方：未払い法人税 70,000円 この仕分けを当期の帳簿に追加し、決算書を確定する流れになりますでしょうか？ ご教授いただけますと幸いです。

  • 副収入と扶養控除について

    現在夫の扶養に入っており、パートの年収が103万円です。この他に雑所得がある場合、いくらから扶養を外れることになりますか？また、勤め先での年末調整の際に申告する必要はありますか？

  • 税額がゼロ（変わらない）場合の、修正、更生の請求について教えてください（国保に影響のため）

    質問内容：青色申告を期限内に提出し、住宅取得控除もあって、税額は、ゼロなのですが、 青色決算書に、経費を入れ忘れておりました。（その経費を入れても、税額はゼロで変わらない）ので、修正申告、更生の請求というものができないのかな、という認識ではいるのですが、 ただ、所得が、過大にあがっており、国民健康保険があがってしまいますので、 事業所得（決算書）の数字を減らしたいと思い、 期限後に、金額を訂正したものを、電子申告で再送信しました。 市役所に、行って、市民税の申告が必要か、など聞きに行ったところ 再送のデータは、市役所に流れていることは確認でき、6月中旬に、通知がある、 と言われ、待ってました。 ところが、 訂正されてない市民性の通知書が届き、確認したところ、 市役所から税務署に問い合わせたらしく、再送のものは、税務署としては無効とのことだったので、受理しなかった、と、説明を受けました。 ★お聞きしたいのは、 所得税確定申告ではなく、市民税申告書を提出することは、可能らしいのですが、 その場合、65万円控除ができず、１０万円控除しか、できないとのことです。 そこで、言われたのは、更生の請求というのを出せば、受理してくれるのでは。 それで認められたものなら、65万円控除行けるので、市民税申告書を出す必要はない、 とのことです。。。 修正申告も、更生の請求も、税額が変わらければ、受理されない、と、いう認識ではいるのですが、税額が変わらないものに、税務署が受け付けてくれる方法があるのか。 わかる方おられたら、教えてください。

  • ガジェットレビュアーの確定申告について

    ガジェットレビューのYouTubeチャンネルとブログを運営している個人事業主です。 確定申告について7点質問させてください。 1. レビューのための購入は一部経費として計上可能でしょうか。 2. レビューのために購入した製品を売却した場合、どのように計上すれば良いでしょうか。 3. レビューのため、製品を提供していただくことがあるのですが、こちらは製品を提供していただいたタイミングで売り上げとして計上したほうが良いでしょうか。それとも売却時に売却額を計上して良いでしょうか。もし提供していただいたタイミングの場合、日本での取り扱いがない製品も提供していただくことがあるのですが、金額はどのように計算すれば良いでしょうか。 4. 商品購入時のポイント還元や、ポイントの利用についてはどのように計上すれば良いでしょうか。ポイント還元にはプライベートの購入での分も含まれます。 5. メルカリアンバサダーで、紹介の報酬としてメルカリポイントをいただくことがあるのですが、使わずに失効してしまうことがあります。このポイントはいただいたタイミングで売り上げとして計上したほうが良いでしょうか。 6. ポイントサイトを使用しているのですが、こちらはどのタイミングで、どのように計上すれば良いでしょうか。ポイントサイトの利用はプライベートの利用の分も含まれます。 7. 散髪や通院は事業外の出費として計算するのが良いでしょうか。 お手数をおかけしますが、ご回答のほど、よろしくお願いいたします。

  • 同人誌委託販売においての総収入はどの項目になりますでしょうか？

    普段個人で発行した同人誌をデータや印刷物で各書店で委託販売をしています。 その場合確定申告に「収入」として記載するべきなのは ・年間支払調書に記された入金額 ・書店の委託手数料も含む総売り上げ どちらになるのでしょうか？ 例えば 当⽉合計売上　50000 源泉徴収　5105 振込額 　44895 の場合どれが該当しますでしょうか？ 源泉徴収ありなしでも変わりないでしょうか？ よろしくお願いします。

  • 本店所在地とは異なる地域でR&D部門や支店を開設した際の県税事務所への届出について

    2024年冬に新設した法人（本店所在地：東京都内）ですが、2025年に埼玉県内にR&D部門を設立し、事務所を賃貸で借りました。 この場合、埼玉県税事務所に“法人の設立等報告書”を提出する必要はありますか？ また、“法人の設立等報告書”を提出する際は支店登記についても行う必要がありますか？

  • 扶養から外れる条件について

    現在大学生です。 アルバイト業務と業務委託契約を掛け持ちしています。 2025年から扶養基準が123万円の壁に引き上げられたとニュースで拝見しました。 そこで2025年は、以下のいずれかの条件を満たすと、扶養から外れてしまうという認識で合っているのでしょうか？ ①アルバイト給与と業務委託所得の合計金額が123万を超える。 ②業務委託所得が58万円を超える。 その他、扶養から外れる可能性のある条件があれば教えていただきたいです。また、業務委託では「個人事業主」に該当すると思いますが、所得の概念があまり把握できていないため教えていただけると幸いです。 また、業務委託契約の場合、必ず確定申告する必要があるのでしょうか？ どうぞよろしくお願いいたします。

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