国際税務・海外税務に関する質問・相談一覧

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国際税務・海外税務の質問一覧

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239件中1-20件を表示

  • 法人契約で海外に役員社宅を提供した場合の経費計上割合

    日本法人の役員が海外移住、賃貸契約を日本の法人と現地の大家の間で締結し、この住宅を役員に使用させる場合について、日本と同様の経費計上ができるか教えてください。 私の認識では、日本国内で借り上げ社宅や役員住宅を法人契約する場合は、賃料相当額のみ役員から受ければ、それ以外の賃料については経費にできる認識です。 例えば、日本の場合、２０万円が相場の場合、賃料相当額が5万円程度になる場合も多いかと思いますが、この場合は、15万円が経費になるかと思います。 物件が海外でも同様に考えてよろしいでしょうか?

    • 海外企業へ立替請求にするのに仕入消費税含めるのか

      国内で55000円（税込）の運賃が発生し　それを　海外企業に　お金をもらう場合　立替金としてもらう場合 税込55000 で請求してよいのか 売上としてもらう場合は50000円（免税）でよいのか また　仕入消費税控除はどうなるのか

      • 日本企業より海外駐在をしている非居住者外国人が日本企業の持ち株を売却する場合の税金

        現在日本GHQより中国に駐在を命じられている韓国人です。2022/8月より非居住者となっており、現在日本の就労ビザも切れている状況。 日本企業の持ち株を持っており、売却をしたいのですが、その際、税金は発生しますか。 尚、国籍は韓国ですが、現在居住国は中国です。日本では株式譲渡の課税が無いが、中国で税金支払いが必要であるなど、他国での税金発生有無も知りたいです。

        • 海外在住フリーランスは日本企業から日本の銀行に入金してもらえるか？

          海外在住でフリーランスで仕事をしています。 日本の企業から仕事を請負っていますが、 報酬の入金を日本にある銀行口座に振り込んで欲しいと考えています。 その場合、 １）日本の口座への振り込みは可能か？ ２）租税条約を結ぶ必要はあるのか？ ３）個人の日本の口座への振り込みが難しい場合、 　　日本で合同会社などを設立し、そこに入金してもらうのは可能か？ ４）日本で税金を支払う場合に、代理人に対応してもらう形で問題はないのか？ 以上４点について教えてください。 よろしくお願いいたします

          • アメリカから日本へ帰国後の銀行口座、401Kの受け取りについて

            5年前に9年半住んだアメリカを離婚を機に離れ、日本へ帰国しました。 アメリカ在住中に使用していた銀行口座はそのままにしてありますが、銀行への届出住所は元義母の住所を借りている状態です。 私自身はグリーンカードが期限切れになったままで今に至ります。 本題ですが、財産分与の際に分けた元配偶者からの401k,私自身の401kがそのままになっています。 401kを引き出すのはまだ15年ほど先ですが、 ①401kを引き出す際、米国の銀行口座が必要なのか ②銀行口座は日本居住でもそのままキープできるのか ③２つの別々の401kを一つにまとめた方がよいのか 今の時点で何もアクションを取らない方がいいのでしょうか？ よろしくご教示下さい。

            • 海外取引で発注者(海外)と制作者(国内)の消費税について

              「状況」 ・発注者の海外事業者Ｂと国内個人事業主Ａとの業務が終わり、 支払いのタイミングになっている。 ・Ｂは国外に住居を持つ ・Ａは日本住居者 ・内容はデザイン画 「質問」 Ａが請求書を行う場合、税金込みにするのが正しいか

              • 外国の会社との取引について

                スペインの旅行会社から依頼され、海外のお客様が来日→日本国内をアテンド・ガイドをする予定です。個人事業主として登録済みです。（インボイスは登録してません） 諸経費等合わせて仕事完了後に請求書を発行する必要がありますが、今回初めての海外との取引のため、教えて欲しい事があります。 ①期間中の日当に対して、消費税は何パーセントになりますか？ ②私自身調べてみたところ、源泉地国課税がかかる国があるそうですが、この税金も併せて請求書を発行するべきでしょうか。 お忙しいところ恐れ入りますが、教えて頂けますと幸いです。よろしくお願いいたします。

                • ブラジルの個人年金を解約して日本に送金したら税金はかかりますか？

                  主人がブラジル人でブラジルの銀行に個人年金の積立をしています。後、9年で満期になりますが日本でお金が必要になりその年金を中途解約して日本に送金したいのですが、日本に送金した場合税金はかかりますか？ 税金がかかる場合まとめて送金するのと、数回に分けて送金した場合どちらが節税になりますか？

                  • 海外留学に行く際の扶養控除について

                    私は今年の9月から4年間、アメリカの大学への留学を考えています。アメリカのバイトでの収入が103万円を超えた場合、1年目からでも親の扶養に入ることは可能なのでしょうか？ 回答よろしくおねがいします。

                    • 非居住者が日本企業へ請求書送付時の消費税について

                      お世話になります。 海外在住フリーランス(非居住者)が、リモートで仕事をし、日本企業へ請求書発行する場合、消費税は含めるべきでしょうか？ <作業内容> ・日本語の作品を英語に翻訳・添削作業。 スプレッドシート内に書かれている作品を確認し、訂正か所、翻訳か所があればスプレッドシート内で作業し、日本企業と共有。 ・毎月支払いは日本円で日本の銀行に支給。 毎月、報酬を受けるため日本企業に請求書を作成しなければいけません。日本居住者は基本「1作品の@値段＋消費税」を支給されるようですが、非居住者の場合でも、消費税(10%)も請求書に含めるべきでしょうか？ 上記の件、よろしくお願いいたします。

                      • 海外で稼いだ場合の税金

                        全く知識がないので変な質問だったらすみません。 ① 外貨預金で、円→外貨→円にした時は確定申告しないといけない場合がありますが、外貨預金で、デビットカードを使って海外で支払いをした場合や海外のATMで外貨を引き出した場合も確定申告が必要ですか？ ②また、海外で稼いだお金を外貨預金の口座に送金して円の口座に移し替えた場合は、確定申告など何かしないといけないですか？ ③ワーキングホリデーなどで海外転出届を出さずに働いていた場合、日本に帰ってからワーキングホリデーで稼いだ分の税金を納めなければいけませんか？ ④納税が必要な場合、税金はどのように算出されるのですか？まさか円に換算するんですか？ ⑤納税が必要な場合に、何か書類を持ち帰ってくる必要がありますか？

                        • 非居住者への給料に対する源泉徴収・源泉徴収の税率について

                          海外在住の日本非居住者への給料に対する源泉徴収税率ですが、一律で20.42%と国税庁のサイトに記載があります。 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/gensen/2884.htm 給料が年間103万円以下の場合でも、日本人の非居住者（海外在住）へは20.42%課税されるのでしょうか（日本に戸籍がある場合は所得税は非課税）？ また基本的には海外在住非居住者が日本に帰国時の仕事に対して20.42%が課税される認識ですが、海外での仕事に対する日本の会社からの給料は、日本での申告・課税ではなく海外の現地での申告・課税になるのでしょうか？ 何卒ご教示いただければ幸いです。

                          • 海外の役員社宅の取り扱い

                            一人法人で、法人は日本に残したまま、代表の私はスペインに移住を考えています。 そこで、日本と同じようにマンションとの契約を法人名義で締結しようと思っています。 この場合、日本の住居と同じように、役員の支払いは一部（例えば30万円の家賃なら2万円程度?）のように扱えるのでしょうか。 また、扱えない場合、マンション賃料を法人が払うような節税方法はありますか。 よろしくお願いいたします。

                            • 海外で日本企業にて在宅ワーク。何か支払う義務はありますか？

                              5年前から国際結婚を機に海外(韓国)に住んでおり、移住する際に日本で海外転出届を提出しております。 この度在宅(韓国の自宅)で日本の企業にてアルバイトをすることになりました。毎月9〜11万円(年間100〜140万円)ほど稼ぐ予定なのですが、日本での確定申告やその他税金などを支払う義務はあるのでしょうか。 また、給料振込は日本の口座に支払われます。

                              • 海外企業との取引の際の売上計上に関して質問があります。

                                海外企業（先方）との取引（私からのデザイン提供等で輸出という認識）があり、先方からの支払いは消費税の入って無い報酬金額をもらっています。 輸出の場合は消費税還付（かかった経費の消費税分）があると思うのですが、 報酬金額は普通に事業売上計上をして良いのでしょうか？ 海外企業取引以外の国内での企業取引は消費税が入った売上なので、ごちゃ混ぜになってしまった場合、経費の消費税還付の計算もごちゃ混ぜの状態になってしまいそうで、単純に事業売上に計上して良いのか、その際にかかった経費の金額（消費税分）は、どの様に区別すれば良いのかわからない部分があるので、教えていただけましたら幸いです。

                                • ビットコインで給与を受け取った際の確定申告の方法について

                                  海外のサイトからビットコインで給与を受け取っています。＄4891.20（その時のレート約151円　738571円）稼ぎ それをビットコイン（0.04948456BTC)にし、ビットコイン売却しに銀行に振り込まれました。 ビットコインで儲けるつもりはないのですぐにビットコインが送られすぐに売却しましたが少しレートが上がっていました。 708100円が銀行に振り込まれました。 稼いだ額よりも振り込まれた額が減ったので申告しなくていいのか（売り上げとして708100円を入力）または ビットコインを売却し、上がったのでfreeeの確定申告の仮想通貨の取引はありますかに儲かったBTCを円に換算し計算したらいいのか 海外のサイトで稼いだ＄4891.20 ➡ ビットコイン　0.04948456BTCが送られた　(日本の取引所 coincheck) ➡ 売却時ビットコインが0.04955726 BTCに上がり　708100円になった。 お答えいただけると嬉しいです。よろしくお願いいたします。

                                  • 海外配送料の課税区分について

                                    海外発送分の配送運賃の税区分は課対輸本と対象外どちらにすれば良いでしょうか。 輸出の際の配送運賃、輸入の際の配送運賃それぞれで教えていただけますと幸いです。 大手運送会社を利用しています。

                                    • イギリスから日本へオンラインコーチングを提供することについて

                                      現在イギリスに住んでいて、日本の方に向けてオンラインでコーチングセッションをする予定です。料金を設定する際に、消費税などはどうしたらよいか教えてください。

                                      • 海外証券会社や海外銀行での利子所得の日本での課税方式について

                                        現在、海外（米国）の証券会社および銀行に資産を保有しており、今後日本へ帰国予定です。帰国後の税務処理について、以下の点を教えていただきたいです。 海外証券会社（米国）で購入した米国債やCDのクーポン（利子）は、日本では「利子所得」として源泉分離課税（20.315%）の対象になりますか？ それとも「雑所得」として総合課税扱いになりますか？ 海外銀行（米国）で開設したSaving口座の利子は、日本では「利子所得」として源泉分離課税の対象になりますか？ それとも「雑所得」として総合課税扱いになりますか？

                                        • 非居住者の源泉について（合同会社　代表社員）

                                          現在、海外に駐在中の会社員ですが、昨年末に日本で合同会社を設立して代表社員となっています 非居住者で除票届も提出しているため、マイナンバーカードも失効しています そのため、社会保険の加入が出来ないため、保険料の控除をしていません また、合同会社からの役員報酬の所得税の源泉はどのようにすればよいでしょうか？ 社員であれば源泉はなく、代表社員の場合は海外と日本の二重課税になりますでしょうか？

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