節税対策に関する質問・相談一覧

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節税対策の質問一覧

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  • ふるさと納税制度

    ふるさと納税制度で質問です。 育休を取得したため今年度はとても収入が低い（今年の年収だとふるさと納税できる額はない）のですが、2025年1月からは通常通りの収入になります。 ふるさと納税制度は住民税の先払いの制度と理解していますが、今年はふるさと納税制度を利用しないほうが得策でしょうか。

    • 青色事業専従者給与に関する届出について

      今年、個人事業主として開業し、来年初めて青色申告を行いますが、収益はなく赤字となる見込みです。このような場合でも、従業員である家族について青色事業専従者給与に関する届出を行っておいた方がよいでしょうか。なお、給与額が届出額を超えない限り、この届出は一度行えば毎年行う必要はないという理解でよいでしょうか。 また、源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書についても、開業して従業員がいる場合、当初は給与の支払いがなくても提出しておいた方がよいでしょうか。

      • プライベートカンパニーを設立した場合の資金のやり取り

        はじめまして、質問させてください。 現在法人の代表取締役をしています、役員報酬という形でもらっています。これをプライベートカンパニーを設立してそちらにお金を渡したいのですが、一般的にはどのような名目で移すのでしょうか？ 検索してみると、業務委託費などが出てきますが、これは役員報酬と同様（課税逃れ対策？）、年間通して一定の金額なのでしょうか？ また、相場よりかけ離れてると税務署に否認される可能性があると書いてあるサイトもあります。 これはどの程度のことを指しているのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

        • マイクロ法人の非常勤役員の報酬について

          合同会社で役員報酬0でマイクロ法人を運営中です。今回、妻を非常勤役員(経営に関わらない)にして、報酬を103万円以下にして申請することを検討中です。質問としては、私が役員報酬0で妻を非常勤役員にして報酬を出すやり方は税制上(=確定申告などで)基本問題はないでしょうか。何か注意点や懸念点などはありますでしょうか。 尚、私は別会社の社員でもあり、保険証はあり、妻も扶養に入っています。

          • iDeCoの所得控除対象に関して

            ①iDeCoの所得控除の中には、国内fxの利益も含まれるのでしょうか。 ②含まれる場合、確定申告が不要(住民税申請のみ)の場合であっても年末調整とは別に確定申告が必要という認識でよろしいでしょうか。

            • 住宅ローン控除ある際のふるさと納税上限額について

              会社員、給与収入のみです。 給与所得3,982,400、社会保険料控除857,442、配偶者特別控除380,000、住宅ローン控除210,000。扶養16歳以下1名。所得税が０になって、住宅ローン控除が住民税の税額控除にまわると思うのですが、この場合のふるさと納税2,000円負担上限額が各サイトシミュレーターによりまちまちで困っています。 実際の限度額が知りたいです。お願いいたします。

              • 賃貸住宅の事務所利用について

                自宅(戸建持家)以外に事務所用として賃貸住宅を借りる予定です。ほぼ事業にしか使用しませんが、この場合、住居用（非課税）として借りて８割を事業用に家事按分する会計処理で問題ないでしょうか？また同時に駐車場も借りる予定ですが、こちらは課税で100%事業用として計上する予定です。こちらもこの処理で問題ないかご教示ください。

                • インボイス未加入の簡易課税制度利用について

                  昨年、売り上げが1,000万円を超えましたが、製造業ゆえ仕入れ額も多く利益は少ないです。 しかも、2/1〜3/2が海外からの仕入れのため国内仕入れよりも支払う消費税が少ない（輸入時の関税と国内消費税）状況です。 税務署で相談したところ、このような状況では簡易課税70%が良いのでは？との事でした。 しかし、税務署相手ではその情報が本当かどうか心配です。 簡易課税か一般課税かアドバイスをお願いいたします！

                  • 家賃無償での役員社宅の可否について

                    現在代表取締役所有の木造戸建を、法人に売却し役員社宅化（現金決済・所有権移転）します。 国税庁通達による賃料相当額は月額約10万円ですが、これを無償（若しくは1万円等）とした場合社宅として認められない等の問題はありますでしょうか。 代表者の所得税・住民税（月額10万円が給与として課税）、社会保険料（現物支給として対象）が増加することは理解しております。 ご見解をお聞かせ下さい。宜しくお願い致します。

                    • 簡易課税or本則課税

                      現在、簡易課税の個人事業主です。 一人親方です。 この度、車を買い換えることになり、本則課税に変更した方が良いのか、教えていただきたく存じます。車の金額は350万ほどです。 また、本則課税に変更した場合、簡易課税に戻すタイミングはいつになりますか？ 今回購入する車は５年後に手放す予定です。 よろしくお願いいたします。

                    • 有限会社代表取締役社長個人のふるさと納税について

                      有限会社代表取締役社長をしています。ふるさと納税をしたいと考えていますが、個人でワンストップ特例制度は活用できるのでしょうか？医療費控除や株の損益通算等による確定申告は行なっていません。ご回答よろしくお願いします。

                      • 住宅ローンでマンションを購入した個人事業主の経費

                        10%の事業割合とした時に、住宅関連で経費となる項目を教えていただきたいです。 より網羅的に上げて頂いた方をBAさせて頂きます。

                        • 非事業規模の不動産所得の節税について

                          現在会社員給与としての収入（額面890万円）以外に、 ・事業所得（年間60万円ほど） ・不動産所得（年間260万円ほど） があります。 事業所得の赤字を活用し、損益通算をしているのですが不動産所得の利益を節税できる方法がないか検討中です。不動産は１棟６室のアパートになります。 ・資産管理会社を設立する という方法をよく目にするのですが、上記の規模程度でも効果は期待できますでしょうか？

                          • 会社員の配偶者に白色申告の専従者控除は使えますか？

                            私:妻(個人事業主)白色申告 夫:会社員 です。 前年は私の所得が少額で夫の扶養内でしたが、今年は所得が200万円くらいになりそうで、扶養から外れてしまいそうです。 白色申告で夫に86万円まで給料を支払い、事業経費として所得から控除できると知りましたが、夫が普通のサラリーマンの場合は平日仕事をしているため当てはまらないでしょうか？ 実際に夫にはかなりの量の仕事を手伝ってもらっており、平日の夜や土日に私の仕事をしてもらっています。 できれば私の所得を130万以内に収めて扶養の範囲でいたいのですが、専従者控除を使うことは可能でしょうか？ その場合は実際に夫の口座へ振込が必要でしょうか。 夫は雑所得になるのでしょうか？

                            • アメリカンクラブの入会費について

                              アメリカンクラブの入会費を個人事業主として経費として計上することは可能でしょうか？

                              • 節税対策

                                配偶者が60歳になり9月分よりiDeCoの積み立てが終了しました。 65歳までの延長を検討しましたが申し込みしましたが、できないとのことでした。 現在小規模企業共済に加入しています。 セーフティー共済（倒産防止共済）の加入を考えていますが、 個人事業主で飲食店家族経営（妻が専従者）の場合加入が可能か、または 他に節税の対策があればお教えください。

                                • 役員報酬ゼロ　妻パート雇用について

                                  今まで通り保険加入なしで、給与支払いの方法を模索しております。 現状は妻が役員で、報酬ゼロの為 自身の合同会社では社会保険や雇用保険も入らず、妻は扶養に入っております。 自社の経営が黒字になってきたので、妻にお金を払いたいのですが、役員のままでは少しの役員報酬でも、保険加入の義務があるので、自身が役員変更の登記をし、役員となり、役員報酬ゼロ。 妻をパートとして扶養内で給与の支払いをする事は可能でしょうか？

                                  • 開業前経費について

                                    年明けから個人事業主で機械塗装の会社を立ち上げるのですが、道具を置いておく倉庫を買おうと思っています。自宅が事務所になるのですが、敷地内に倉庫を置いても開業前経費で計上できるのでしょうか？

                                  • 持ち家を所有法人に賃貸する際の注意点について

                                    お世話になります。 以前持ち家を所有法人に賃貸するにあたって賃貸借契約契約書を交わせば可能だと伺いました。 持ち家の賃料設定と売却時3000万円控除を受けるタイミングは以下と考えていますが、税対策するには何か注意点があるかアドバイスをいただけますでしょうか？ <賃料の設定> は以下の①-③合計額にしようと思いますが問題ないでしょうか？ ①(その年度の建物の固定資産税の標準課税価額)×0.2% ②12円×(その建物の総床面積(m2)/3.3m2)) ③(その年度の敷地の固定資産税の標準課税価額)×0.22% もしあまり相場と合わないのであれは、適正な設定方法をご教示いただけますでしょうか？ <売却時3000万控除を受けるタイミング> 売却する前、法人との賃貸借契約を解除。 契約解除通知書をエビデンスとして残す。 この場合事務所の住所遷移不要？でしょうか？

                                    • 持ち家を所有法人に貸し出す件について

                                      お世話になります。 自宅持ち家を所有法人に事務所として貸し出すことは可能でしょうか？ 貸し出すことが可能な場合、賃貸者契約書を交わすことで成立するのでしょうか？ 自宅を売却するときに事業用だと3000万円控除が受けられないと思いますが、 変な話売却する2,3か月前に賃貸借契約を解除すれば3000万控除が受けられるようになるのでしょうか？ ※住宅ローン控除10年が終わっている状況です。

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