節税対策に関する質問・相談一覧

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節税対策の質問一覧

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  • 役員報酬が毎月4.5万の場合の個人支出

    継続的な会社の利益が少し出てきたので、役員報酬を設定予定です 前提 ・ひとり社長で従業員なし ・会社の所在地が東京（区外） ・役員報酬は4.5万円（それ以外の収入はゼロとする） ・社会保険は現状妻（自身が扶養されている） この場合、106・130万円未満に収まるため、社会保険（年金、健康保険等）は発生しないという認識で間違いないでしょうか。 また他に税が発生しうる可能性はありますか。

    • 一人法人、福利厚生、スポーツジム

      一人法人を立ち上げました。業務内容は、情報通信業です。 福利厚生として、スポーツジムの月会費を経費計上することは可能でしょうか。

      • 節税に関して

        私は会社勤めをしていますが個人事業主でもあり毎月7万円の小規模企業年金を支払っています。昨年度事業を売却したことより本年度からは特に事業所得はありません。 妻は代表として会社を経営しており私も手伝いをしております。いままで報酬は受け取っていませんでしたが小規模企業年金を活かすためにもこれから月7万円程度の報酬を受け取ろうを考えています。それにより私の個人事業主としての節税を活かしながら、妻の会社にとっても身内である私に外注費を支払うことで節税になるのでは？と考えているのですが認識に誤りはありますか？

        • きょうだいにお金の贈与を検討しています、適切な処理をご教示ください。

          きょうだいから経済上の都合で過去3年間に110万円ずつ計330万円の支援を贈与の形で受けました。このたび、まとまったお金が入ったので利息代わりに上乗せをして400万円を贈与したいと考えております。相手に負担にならないようにしたいと思いますが、方法をご教示ください。

          • 減価償却費について

            車の経費について質問です。 5年落ちの軽自動車を3年ローンで購入したのですが、減価償却の年数は2年だと思うのですが、利息を経費計上して、減価償却費が毎月の返済金額よりも多くなるのは、問題ないのでしょうか？ 購入金額が１００万円だとしたら利息を考えないは毎月の返済金額は、約28000円 減価償却費は100万わる24だと約42000円

            • 「国税関係帳簿の電磁的記録等による保存等に係る65万円の青色申告特別控除・過少申告加算税の特例の適用を受ける旨の届出書」に記述する内容に関する質問

              【前提事項】 ・e-Taxソフトを使ってタイトルに書かれている届出書を作成/提出しようとしている。 ・2026年度分から65万円の控除を適用したいと考えている。 【質問事項】 １．整理番号には何の情報を入力すればいいのでしょうか。 ２．個人事業者の場合は「賃金台帳」も対象の帳簿となっているようですが、従業員がいなくて個人で活動している場合は対象の帳簿として届出書に含めなくても問題ないでしょうか。 ３．「備付け及び保存に代える日」とは65万円控除を適用したい年度の期首日を指定すればいいのでしょうか(今回だと令和8年1月1日)。 ４．税理士署名の欄があるのですが、これは提出時に必須となるのでしょうか。 【補足】 2025年度分ではなく2026年度分としている理由としては、freee会計にて優良電子帳簿設定を実施しないまま2025年分の一部取引にて仕訳(取引登録)を実施してしまっているため。

              • 美容師のマイクロ法人について

                美容室経営をしている会社の役員です。 週3日は本部で経理や総務、週2日は美容師をしています。 この場合、 ①本部での仕事を個人事業主で ②美容師としての仕事をマイクロ法人として業務委託 この様な形にする事は可能なのでしょうか？

                • 軽貨物の一人社長の法人の出張旅費規定について

                  表題について、作成された前例はありますでしょうか。あるのであればどのような基準で作成されているものが多いでしょうか。

                  • 譲渡所得税と事業の確定申告を両方しま場合

                    個人事業主です。 不動産を売却した際に、色々とサポートしていただいたので、知人に対価をお支払いしました。 不動産賃貸業と譲渡所得税の確定申告をしましたが、不動産売却の際に、知人にお支払いした対価は経費扱いできますか？ ※因みに、不動産売却の際に、買主様からの条件をクリアする為に、知人にサポートをお願いしました。

                    • 事業に関する対価を支払った場合

                      事業に関係あれば、領収書を書いていただいてなくても、支払った証拠があれば、経費扱いになりますか？ 事業でお世話になった方に食事をご馳走した場合、経費扱いになりますか？（自分は参加せず、相手側から領収書をいただいて、代金だけお支払いした場合。） 過去にお支払いした場合の経費は領収書がなくても、証拠があれば経費扱いになりますか？

                      • 法人成りに伴う節税効果の高い役員報酬の設定について

                        ４月に法人成りするにあたり、役員報酬の設定でアドバイスお願いします。 【基本条件】 事業：建設コンサルタント支援業務、一人社長従業員無し、売上1,000万円程度、経費200万円程度、必要月収30万円程度（役員報酬） 【目的】 法人税、地方税、社会保険料、給与所得税を最小としたい。 【方法】 役員報酬を10万円とする。 不足分を事前確定届出で決算賞与により補填する。 決算までに生活資金が不足する場合は、事業主貸を想定。 この方法で、節税効果を最大限に活用したいのですが、問題点等アドバイスお願いします。

                        • 「国税関係帳簿の電磁的記録等による保存等に係る65万円の青色申告特別控除・過少申告加算税の特例の適用を受ける旨の届出書」の記入方法について

                          【前提事項】 ・e-Taxソフトを使ってタイトルに書かれている届出書を作成/提出しようとしている。 ・2026年度分から65万円の控除を適用したいと考えている。 【質問事項等】 青色申告で65万円の控除を受けるため「国税関係帳簿の電磁的記録等による保存等に係る65万円の青色申告特別控除・過少申告加算税の特例の適用を受ける旨の届出書」を作成・提出しようと考えています。その中でいくつか不明点が出てきたため確認したいです。 １．整理番号には何の情報を入力すればいいのでしょうか。 ２．個人事業者の場合は「賃金台帳」も対象の帳簿となっているようですが、従業員がいなくて個人で活動している場合は対象の帳簿として届出書に含めなくても問題ないでしょうか。 ３．「備付け及び保存に代える日」とは65万円控除を適用したい年度の期首日を指定すればいいのでしょうか(今回だと令和8年1月1日)。 ４．税理士署名の欄があるのですが、これは提出時に必須となるのでしょうか。 【補足】 2025年度分ではなく2026年度分としている理由としては、freee会計にて優良電子帳簿設定を実施しないまま2025年分の一部取引にて仕訳(取引登録)を実施してしまっているため。

                          • 世帯主所得1,000万円以上、配偶者控除なし。1番お得な配偶者のパートの働き方はどのようなものですか？

                            世帯主の所得1,000万円以上になり、配偶者控除がなくなることを知らずに、セーブしてパートをしていました。パートとしてもう少し働きたいのですが、1番お得な働き方はどのようなものでしょうか？ 4月からの雇用契約は、時給1,370円の1日4時間を週3日です。 月収だと65,760円ほどです。 雇用主には相談して働く日を増やしてもらいたいのですが、どこまで増やせばいいかわかりません。

                            • 一人法人ですが、自身の奨学金を肩代わりして法人から返還することはできますか?

                              従業員の奨学金を企業が肩代わりする制度があります。 奨学金は企業から日本学生支援機構に直接支払います。この支払分は非課税となるようです。 この肩代わりを一人法人で、自分が借りていた奨学金を法人から返還することは可能でしょうか。

                              • 合同会社の役員報酬について

                                お世話になっております。 この度合同会社として、業務執行社員2名で起業予定です。 私は定款に記載した業務に専念できますが、もう1名は現職があり、あまり関与しない想定です。 その相手方から出資額の2割〜3割出したいけど、役員報酬は不要と要望いただいてます。 どのようにすれば、税務上有利になるでしょうか。 ご回答頂けますと幸いです。

                                • 個人ボランティアの税金について

                                  被災地で炊き出しなどのボランティア活動をする為に個人が個人に対して支援金を募った場合は贈与税の対象になると聞きました。 炊き出しの時の交通費や人件費、他のボランティアへの謝礼や食事代などを集まった支援金から出して経費として処理することは出来ますか？ 出来るとすればどういった勘定科目になるでしょうか。

                                  • マイクロ法人設立後の妻の給与について

                                    個人事業主でマイクロ法人を設立しようと考えており、妻の専従者給与の金額をいくらにするか考えています。 社会保険の扶養に入るには被保険者の年間収入の半分までという条件があると思いますが、この収入というのは役員報酬のみの場合か、個人事業主の所得と役員報酬を足した金額なのでしょうか？

                                    • 未成年の資産を代わりに運用した場合は贈与扱いになるのか

                                      私の子(2歳児)の資産が110万円以上あり(祖父母や親戚から頂いたお金のトータル)、口座に眠らせておくのももったいないので、私のNISA口座で投資信託を買い、運用することを考えています。 その場合、子から私に対しての贈与扱いとなり、贈与税の対象となるのでしょうか。

                                      • 住宅取得等資金の贈与タイミング（非課税要件）について

                                        息子の新築マンション購入に際して１０００万円の住宅取得等資金の贈与を計画しています 「直系尊属からの住宅取得等資金の贈与（非課税要件）」をする場合、贈与タイミングは、頭金の支払処理の後でも間に合いますか？ No.4508 直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の非課税 (6)贈与を受けた年の翌年3月15日までに住宅取得等資金の全額を充てて住宅用の家屋の新築等をすること。

                                        • 「配偶者名義」で購入した中古マンションを事業利用した場合の経理処理・所得税抑制について

                                          フリーランスでマーケティング・コンサルティング事業をしているものです。 現在は、会社員をしている「配偶者の名義」で2024年内に中古マンションを購入し、 そのマンションの一部を私の事業用に利用しています。 この事業用の利用分について、私の2024年度の確定申告で、たとえば、 ----------------------- （a）経費 夫婦間であらかじめ賃貸借契約を結ぶなどしたうえで、 「地代家賃」として計上し、 確定申告書ではその家賃の「支払先」を「配偶者の氏名」にする。 （b）減価償却 「配偶者の名義」のマンションではあるものの、 同居し「生計を一にする」状態となっているため、確定申告書では、 マンション購入価格のうちの土地代を、事業利用割合で按分した金額を計上し、減価償却していく ----------------------- といった方法などで適切に計上し、所得税を抑制できないかと考えておりますが、 どのような経理処理が妥当・一般的なのか、ご意見頂戴できると助かります。 なお、「配偶者」の側では、別途、住宅ローン控除の申請を行う予定なのですが、 その際には、上記の（a）（b）、あるいはその他の経理処理の場合でも、 私の事業利用に相当する分を差し引いた金額で申請を行う想定です。 お手数おかけいたしますが、何卒よろしくお願いいたします。

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