減価償却費に関する質問・相談一覧

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減価償却費の質問一覧

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  • 30万円以上ローンPCの経費計上可否について

    今年開業届けを提出し初の確定申告を控えています。 24回ローンにてPCを購入したのですが、こちらの経費計上は可能でしょうか？ 可能であればその方法も教えていただきたいです。 ※青色申告を行う予定です。 Apple公式にて金利ゼロローンで購入しました。

  • クレジットカードの分割払い時の経費精算

    【前提】 個人事業主で青色申告をしています。 その場合、30万円以下の経費は（減価償却の必要はなく）一括で経費として落とすことが可能という認識です。 【質問】 ペイディあと払いプランApple専用を利用して、36回払いで25万円のPCを購入（およそ月7,500円の支払い）する場合において、このPCの総額25万円は一括で"購入時の年"の経費として精算することができますか？ それとも、購入時ではなく支払い時の年の経費になりますか？（つまり、2024年10月に購入した場合は、2024年度の経費としては、10〜12月の3ヶ月×7500円=22,500円しか経費として精算できないですか？） 【補足】 ペディーとクレジットカードが同じ支払い構造かどうかを理解していません。もしもペディーの分割の場合は〇〇で、クレジットカードの分割の場合は〇〇などあれば、補足いただけますと大変ありがたく存じます。

  • 固定資産

    中古の医療機械を導入しました。 製造から4年がたっています。 その場合定額率で2年で間違いないでしょうか？

  • 法人成りを検討する際の要素について

    法人成りをすると、自身の報酬が経費として計上できるだけでなく、社会保険料も経費とできると思い、フリーランスから法人成りを検討しています。 フリーランスのままでいるのと、法人化するのと、どちらが税金についてメリットがあるか、現在の売上高以外に影響を与える要素はあるのでしょうか。

  • 固定資産の事業供用開始日が次年度の場合

    令和5年12月に固定資産（建物）を取得しましたが、事業供用開始日は令和6年1月で固定資産台帳に登録しました。 所得税の確定申告書類作成を始めたところ、試算表の期末残高と固定資産台帳の期末残高が合いません。合わないままでいいのでしょうか？ それとも、合わせられる台帳の登録の仕方か、仕訳があるのでしょうか？

  • 家事按分と立替金の混在する減価償却について

    業務委託を受けている個人事業主で、仮に24万円のPCを新たに購入します(10万円以上30万円未満です)。 半額の12万円は、業務委託元が経費として負担するため、立替金となるかと思います。 ただし、分割にしてほしいと言われているので、全額受け取るまでに年をまたぎます。 また、私用も兼ねているため、半額の12万円は事業主貸になるかと思います。 それで24万円になってしまいますが、この場合どう処理すべきでしょうか？

  • 絵画購入について

    お世話になります。 個人事業主です。事務所に絵画を飾ろうと検討中です。 税込み22万円 税込み35万円 勘定科目と購入後の適切な処置の流れについてご教示いただきたいです。 よろしくお願いいたします。

  • 農地にあるトイレにトイレを増設する場合の仕訳方法

    トイレを増設する予定でいます。費用は合計で70万くらいかかると言われていますが、仕訳方法はどのようにすれば良いでしょうか。外壁や床など工事は建物で、トイレ設備一式や取り付け費用は、建物付属で良いでしょうか。

  • 少額減価償却の仕訳について

    少額減価償却資産の仕訳について教えてください。 前任者が25万円の少額減価償却資産を購入した時に 少額減価償却費/当座 消耗品費/少額減価償却費 と仕訳をしていました。 私としては 少額減価償却費/当座 の仕訳で十分だと思うのですが、少額減価償却費を消耗品に振り替える必要性があるのでしょうか。

  • パソコンの分割払いについて

    30万円のパソコンを分割購入（2.5万円×12カ月）にした場合には、支払いの都度、消耗品費2.5万円×12カ月と計上してしまってよろしいでしょうか。

  • まとめて購入した厨房機器

    来月開業予定で、厨房機器を90万ほどまとめて購入しました。 その中には10万円以上するものもあるのですが 一括で支払ったのでフリー会計では まとめて機械装置で仕分けましたが どうしたらいいのでしょうか

  • 開業費に含まれる費用について

    個人事業主になります。店舗を開業する予定です。開業する前の費用は開業費として計上することができるという認識でおりますが、敷金等も開業費として計上してしまってよろしいでしょうか。

  • 消耗品（20万円未満）の棚卸について（法的根拠）

    お世話になります。 社内で行っている消耗品（20万円未満）の棚卸を見直そうと考えております。 弊社では、10万円以上20万円の消耗品を少額備品という名称で取り扱ってお り、毎年備品(20万円以上）と同様に棚卸を行っております。 グループ会社や知り合いなどに確認したところ消耗品（20万円未満）の棚卸 についてはそれぞれ対応が異なっておりました。 そこで質問です。 消耗品（20万円未満）について棚卸をしなければならないという法的根拠は 存在しますでしょうか？ お忙しい中お手数ですがご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。 以上です。

  • 開業前の10万円前後のタブレット端末購入、開業費と固定資産どちらですか？

    開業するにあたり、タブレット端末を購入予定です。端末本体が10万円を超えるものと超えないものがあるため、購入を迷っているのですが、開業費で計上するのと、固定資産税で計上するのではどちらがより節税できるのでしょうか？また、周辺機器を端末本体を分けて購入した場合は、本体とは別々に計上することが出来るのでしょうか？

  • 有形固定資産の期末残高と減価償却明細の期末残高

    有形固定資産の期末残高と固定資産減価償却明細表の期末残高が相違することはありえますか? 相違している場合、どこかの過程で誤った計算をしているという認識で良いでしょうか。

  • 同業者団体等の加入金の償却について

    昨年に同業者団体の加入金を支払い、長期前払金として計上しましたが、償却は行いませんでした。 今期も赤字なので償却をする必要がないのですが、来期以降の利益が出た時から５年償却できるのでしょうか? また、５年償却というのは連続する５年なのでしょうか? 例えば１年おきに償却するというのは可能でしょうか? よろしくお願いいたします。

  • freeeの減価償却費

    freeeの使い方について質問があります。固定資産を取得した場合、減価償却費を計上する必要があるかと思いますが、これは自分で計算して「振替伝票」で登録すればよろしいでしょうか？何か別に方法がありましたら教えてください。

  • 簡易防音室は研究費になりますか？

    声優です。今年、白色申告をします。 約19万円の新品の簡易防音室は経費になりますか？ 減価償却がよく分からなくて、あわよくば研究費にならないかと思っております…。

  • 白色→青色【元入金が不明な場合について】

    来年青色申告をするにあたり、貸借対照表の提出が必要であることを知りました。 私: 個人事業主(夫の扶養内です) 昨年: 48万以下だったので住民税のみ 今年: 48万以上だったので白色申告 今後のために青色申告ができるよう、先日申請を済ませました。 今まで収入も支出も口座をわけておらず、光熱費、通信費、その他の経費のほとんどは夫名義のクレジットカードや口座、時々私の口座(報酬が入る)で支払いをしています。 私の収入のほとんどを負債にあてているので、実質経費は夫が払っていることになります。 そのため元入金はもう遡ることもできず不明です。 この場合にはどのようにしたら良いでしょうか？

  • Youtube 収益化前の経費について

    会社員をやりつつ副業でYoutubeをしている者です。 2022年にYoutube活動を始め、イス13万、pc25万を購入しました。 2023年に入ってようやく収益化ができた為、2022年の収益は0円なのですが、上記の購入費は経費として2022年ないしは2023年分の確定申告で申告できるのでしょうか？

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