国際税務・海外税務に関する質問・相談一覧(ページ目)

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国際税務・海外税務の質問一覧

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176件中61-80件を表示

  • 医療費控除について

    今年の７月に海外支店への出向から日本の本店に戻ってきました（日本居住者です）。 海外勤務中に病院に通院していたのですが、この医療費100万円くらいを日本に帰国してから支払いました。 この場合、令和５年度の医療費控除として処理できますか？

    • 海外ワーホリ中の確定申告について

      お世話になっております。 現在オーストラリアにワーキングホリデーで滞在中となります。 日本にいた頃の1月分から3月分のみ確定申告を行いたいのですが、海外転出をしてしまいマイナンバーが使用できなくなってしまいました。 どのようにfreeeで海外から確定申告を行えば良いでしょうか？ 家族に依頼した場合はどのような身分証明書類や個人番号の証明を行えば良いでしょうか？ 何卒よろしくお願いいたします。

      • 海外よりコンサルサービス(飲食)をZoom・ビデオ等にて提供する場合の納税について

        海外より非居住者としてコンサルサービス(飲食)をZoom・ビデオ等にて提供する場合、 日本国内での納税義務及び種類に対しご教授願います。 「役務提供場所」海外事務所　契約書記載予定（消費税基本通達5-7-15） 条件 1. 非居住者(家族全員) 2. 日本国内恒久的施設（PE）無 現状: 法人登記無 3. 現地にて納税 ケースa. オフショア法人(ドバイ・セイシェル等） として ケースb. 個人　(海外法人口座開設難等により） 4.居住国 　フィリピン(SIRV投資家居住ビザ)/タイ(PEビザ)等 　他投資家/ノマドビザ等にて滞在 　 5.支払受取 　　a.Paypal(クレジットカード支払受領) 海外銀行口座紐付(法人/個人） 　　b.日本の銀行(個人・非居住者利用可口座)→国内源泉　申告納税予定 　　顧客の支払い方法により、個人事業主として国内にて売上計上納税しつつ 　　海外口座へ支払は海外法人として売上可否 6.　所得規模　 　　今年度　所得税率40%となる見込 　　（現状個人事業主・法人成も検討中）

        • 海外からの給与

          アメリカから日本へ出張に来ました。仕事は日本国内のネット環境を使い、アメリカに所在している会社とリモートで仕事をしています(日本に支社などはありません) 給料はアメリカに持っている自分の口座にドルで支払われています。 この場合、日本国内において納めなければならない税金はありますか？ よろしくお願いします

          • 居住地について

            私は会社役員なのですが、１年の間に居住地を数ヶ国にわたって転々と移動します。 この場合、居住地はどうやって判定されるのでしょうか？

            • 海外からの委託業務、インボイス登録番号取得は必要か？

              インボイス制度について質問です。 現在、日本にて個人事業主として、オーストラリアにある食品製造会社にリモートにて事務の委託業務を受けています。 その会社はオーストラリア国内販売向けの製品の製造と卸しをしていて、私はその事務を請け負っています。日本国外へのサービスのため、そもそも消費税はかからないと考えで、請求書を発行する際には消費税は含めていません。 インボイス制度が始まるにあたり、何か影響を受けることはありますでしょうか？インボイス登録番号は取得した方がよいのでしょうか？

              • 日本在住個人事業主（フリーランス）：海外案件に於ける消費税の請求可否

                はじめまして。 消費税の取り扱いに関して下記質問させて下さい。 [現状] + 日本在住の個人事業主（フリーランス）として経営コンサルティング事業を行っている + 海外の企業から案件を受注し成果物が完成（日本国内で作業）、これから請求書を送付するタイミング + 上記海外企業は日本企業の子会社 + 納品はグーグルドライブ軽油、成果物となる資料一式は主に現地で使用される（親会社である日本企業にシェアされる可能性は高い） [質問] + 海外企業へ請求書を作成するにあたり、金額は日本の消費税を含んだ金額を請求する形で問題ないでしょうか？（私自身は免税事業者の立場です）

                • 日本在住個人事業主（フリーランス）：海外案件に於ける消費税の考え方

                  はじめまして。 消費税の取り扱いに関して下記質問させて下さい。 [現状] + 日本在住の個人事業主（フリーランス）として経営コンサルティング事業を行っている + 海外の企業から案件を受注し、成果物が完成（日本国内で作業）しこれから請求書を送付するタイミング + 納品はグーグルドライブ軽油、成果物となる資料一式は現地で使用される [質問] + 請求書を作成するにあたり、金額は日本の消費税を含んだ金額を請求する必要があるのでしょうか？ + 上記消費税以外の観点で、日本の確定申告に向けて注意する点などありますでしょうか？

                  • 租税条約上の優遇措置の請求について、合同会社の場合は？

                    合同会社を経営しております。 以下の「租税条約上の優遇措置の請求」について知識がなく、ネットで調べても全くわからず困っております。 >> 条約上の優遇措置を請求する所得がありますか? はい、いいえ 優遇措置制限条項 (LOB) 以下から選択 ・政府 ・株式公開会社 ・株式公開会社の子会社 ・非課税の年金信託または年金基金 ・その他の非課税機関 ・所有および所得侵食基準を満たす会社 ・派生的受益基準を満たす会社 ・能動的取引・事業基準を満たす所得項目がある会社 ・米国所轄官庁の裁量による有利な裁定を受けている << 合同会社は、「所有および所得侵食基準を満たす会社」に該当するでしょうか？ 他のサイトでは、「支配・浸食テストを満たす会社とは、株式持分の 50％以上を日本又は米国の居住者が保有しており、第三国居住者に対し営業利益の 50％以上を支払うことのない法人を指します。」との説明は見かけました。 合同会社は株式ではないので、「条約上の優遇措置を請求する所得」に対しては「いいえ」になるのでしょうか？ ご教授を宜しくお願い致します。

                    • 米国に住む個人/法人へ業務委託するときに支払うべき源泉所得税

                      こちらは日本の法人で、米国に住む個人/法人へ業務委託をするつもりです。この場合、源泉所得税が発生しますか？（日米租税条約によって免税になりますか？） もし、支払う必要があるなら、何%が発生しますか？ よろしくお願いいたします。

                      • 海外’在住の場合の税金の計算方法

                        現在海外在住で外国人の妻から扶養していただいてます、仕事はしていません。買い物をするときに自分のクレジットカードを使って買い物をして請求は日本の自分の銀行口座に毎月妻が振り込みをしてくれるもですがこのような場合税金がどのように発生するのか心配です。毎月50万円近く買い物をしています。教えて下さい

                        • 海外企業からの給与等、適切な申告と節税

                          初めて問い合わせます。 私は、国内企業の社員ですが、今年の5月から副業として豪州のアジア担当代表をする事になり、雇用形態は臨時社員です。 新規でアジアに生産拠点の子会社を立ち上げ準備で、世界各国の投資ファウンド間で締結された投資家と雇用企業様間のブリッジ役です。 報酬は、毎月の給料10,000USD及び実務のコミッションです。 早速、数件の投資案件をこなしており、投資案件の確定毎に2%のコミッションが私に支払われました。 全ての報酬は、UKの わたし名義のoffshore口座に支払わられいます。 そして、全ての報酬は課税前の金額で、基本的には年度末の確定申告だと思っております。 なにぶん、投資案件が大きく、コミッションも数億単位となる為、今回相談させて頂きました。 海外の金融資産を年度末に申告や、突然増えた所得の確定申告書など、未経験の為、ご指導お願いします。

                          • 国外在住者の確定申告義務について

                            婚姻のため日本国外に移住しました。日本に住民票はありませんので、マイナンバーもありません。 現在、海外FX業者で取引をしていますが、出金口座の指定が日本国内の銀行口座のみです。 日本国内の銀行口座に出金した場合、全て所得税の確定申告が必要でしょうか？ その場合、経費として計上出来るのは、日本への飛行機代やホテル代、飲食代等のみでしょうか？ 国外居住地での電気代や通信費はパソコンやiPhone購入は計上出来ませんか？

                            • タックスヘイブンに法人設立

                              例えば、法人税が0%であるドバイに法人を設立し、 他の法人への送金は一切せずその法人だけで オンライン上で売上を立てるとします。 この法人のオーナーが日本居住者の場合、 タックスヘイブン対策税制は適用されて ドバイ法人には日本の課税率で課税されますか?

                              • ポーカーのステーキングについて

                                海外のポーカー大会に出場する場合、参加費を支払う必要がありますが、その参加費を他人に出資してもらって、賞金の一部を分配するシステムがステーキングです。 ($1=140円として) 例えば$1,000の参加費のトーナメントに$500出資してもらって参加し、$6,000の賞金を獲得した場合、50%を出資者に分配する必要があります。その場合、参加者本人は一時所得として、 $3,000（賞金の半分）-$500（参加費の半分）=$2,500を一時所得として申告すれば良いでしょうか？ また、その際、出資者から何か$3,000を分配した証明書的なものを受け取っておく必要はあるでしょうか？ その証明書は出資者のサインと、受取金額、日にち、他に何が記載してあれば有効なものとなるでしょうか？

                                • 夫婦の海外銀行口座間の預金移動は贈与税の対象になりますか

                                  妻は日本人ですが、夫は外国籍で非永住者の日本居住者です。 結婚後ずっと夫の国で生活していましたが、老後を日本で暮らすために、夫の国で持っていた自宅を売却し、そのお金は夫の口座に入れたまま、帰国しました。 このお金は夫婦2人の共同財産の認識でいるので、将来半分を夫の海外口座から妻の海外口座へ移した方がいいかなと考えていますが、そうすると日本では夫から妻への贈与になってしまうのでしょうか？そうならないようにする方法はありますか？

                                  • 日本の永住権を持つ母親の海外収入について3

                                    度々すみません、書類に関する質問があります。確定申告時に必要となる書類で、固定資産税の通知書の発行についてです。 母親の土地が海外にある場合、その土地での不動産所得を得た場合に固定資産税が掛かるかどうかと、固定資産税の通知書を発行してもらう必要があるかを知りたいです。 その他にも、不動産関連の書類で契約に関する書類などが外国語で記入されている場合、可能な限り翻訳して税務署に提出すべきかも知りたいです。

                                    • 住所について

                                      節税のために海外に引越しする場合、税務署から認められないことってありますか？

                                      • 納税管理人

                                        納税管理人がいる場合、税金の還付金は、直接自分の口座には入金されないのですか？

                                        • 日本の永住権を持つ母親の海外収入について2

                                          前回の質問、ありがとうございます。 母親の海外収入について詳しく調べたところ、賃借者に一定の土地を賃貸するリース契約でした。 一定の期間までの間、金額の支払いを賃借者が賃貸人に行い、借用する土地の管理や修繕は賃借者の全責任を負う形で行うようです。 その際、確定申告では不動産所得か事業所得のどちらで処理すればよろしいでしょうか。(ちなみに賃借者は農地栽培人のため、農業所得になるかどうか判断ができない状況です) また、それ以外にも疑問があります。 1.リース契約の支払いは確定申告でどのように処理すべきでしょうか？(租税公課、修繕費など) 2.賃貸人である母親が賃借人へ借用する土地ですが、土地一帯を負担する費用等は、契約時に賃借者が全ての責任を負い、賃貸者は責任を負わない旨の記載があるのですが、その費用の詳細についても確定申告で記入すべきでしょうか？ 3.毎年の契約金の支払いはドル払いになっているのですが、これを日本円に換金して受け取ることはできるのでしょうか？ また、その際に違法行為となる危険性はあるのでしょうか？ 以下の三点、よろしくお願いします。

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