立替金について
質問お願いいたします。
現在オーナーへの家賃の計上は以下のようにしております。
（実際の契約書の家賃は10万円）
計上は以下の通りです。
（支払）地代家賃 9万円
何故9万円かというと、1万円を管理費用を委託業者に支払っている分を引いているため。
委託業者への1万円は、原価の物件管理費用として弊社経費。
今後は
地代家賃 10万円・立替 ▼1万円
委託業者への支払い 立替金 1万円として処理するのが正しい気がしますが・・・。
今までのやり方でも正しいでしょうか。
ご教授のほど、どうぞよろしくお願いいたします。
おっしゃるように外部に説明しやすいのは契約書と一致する10万円で地代家賃を計上することですね。
立替金を使わず、オーナーへの家賃 地代家賃 9万円
委託業者への支払時 地代家賃 １万円
で計上するというのはいかがでしょうか？この件については唯一の正解はないと考えます。
- 回答日：2024/11/29
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お忙しいところ、本当にありがとうございます。
外部に説明する機会もないのですが、スタートアップを始めて5年間、前任者がずっとこのやり方で計上していたので、今回、担当が私になり、気になって質問させていただいたという次第です。
正解がないという事は、現在のA社…家賃9万円/B社…管理費業者1万円、現在のこのような計上でも特に間違えではないという理解で間違いないでしょうか。先生からご教授いただいた委託業者への支払いも地代家賃で処理するのはとてもしっくりきますが、今までのやり方も間違えていないのであれば、計上の仕方が変わると、色々と面倒が生まれるので、今後も現行のやり方で継続しようと思います。本当にありがとうございました。投稿日：2024/11/29
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委託業者への管理費用は地代家賃ではなく、別勘定科目（雑費、管理諸費など）で処理するのが一般的です。今までの方が正しい気がします。
質問者様が委託業者に依頼して仕事をしてもらっているので、その分の費用が計上されず、立替金になるのは違和感を感じます。
ただ総額10万円が費用に上がっていることに変わりはないので、どちらでやっても税務上は問題にはならないと考えます。
- 回答日：2024/11/29
- この回答が役にたった：1
お忙しいところ、ご回答いただき、ありがとうございます。
現在の仕訳はこうなっています。
原価 地代家賃 9万円
原価 管理費用 1万円
確かに「かかっている」経費はトータル10万円ですので利益に影響は一切ありませんが、実際には家賃は契約書上は、10万円です。
10万円で計上しないでもいいものなのでしょうか。
この場合、委託業者に頼んでいる管理費用はどのように付けるのが正しいのでしょうか。相殺という形でしょうか。よろしくお願いいたします。投稿日：2024/11/29
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正解がないという事は、現在のA社…家賃9万円/B社…管理費業者1万円、現在のこのような計上でも特に間違えではないという理解で間違いないでしょうか。
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→ はい。大丈夫です。
- 回答日：2024/11/29
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