経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.20244

振替伝票の入力方法につきましては、下記のサイトでも確認できますので、ご参考ください。
https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/202848040-%E6%8C%AF%E6%9B%BF%E4%BC%9D%E7%A5%A8%E3%82%92%E4%BD%9C%E6%88%90%E3%81%99%E3%82%8B-%E4%BB%95%E8%A8%B3%E5%BD%A2%E5%BC%8F%E3%81%A7%E8%A8%98%E5%B8%B3%E3%81%99%E3%82%8B

• 回答日：2025/08/25
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• ご回答、どうもありがとうございました。

  ➀ 火災保険料・地震保険料を家事按分の事業比率分を経費扱いにし、1年分の地震保険料控除額の家事按分の家事比率分を控除申請する。
  ➁ 経費扱いにはせず、1年分の地震保険料控除額のみを控除申請する。

  上記の➀ , ➁ でどちらが節税効果があるのでしょうか？
  保険料の総額と家事按分の事業利用率が低い場合は、上記の➀ , ➁では余り差がないように思われますが如何でしょうか？

  投稿日：2025/08/25

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「タグ」には何を入力すれば良いのでしょうか？
　⇒こちらは、任意で入力する項目です。
　　「取引先」「品目」「部門」などを付けられます。
　　ご質問者様が使用していなければ、入力しなくて問題ありません。

「税区分」は、「借方」「貸方」について、どれを選択すれば良いのでしょうか？
　⇒今回使用いたします「保険料」「前払費用」「事業主貸」「現金又は預金」は、すべて消費税の対象外の勘定科目です。
　　「保険料」のみ『非課仕入』を選択いただき、他の勘定科目は『対象外』でよろしいかと思います。

「振替伝票」を使うのは、翌年からでOKなのでしょうか？
初年は、「保険料」と「前払費用」と「事業主貸」を、「支出」で登録すればOKでしょうか？
　⇒初年(今年)はお支払いが発生しておりますので、通常の「支出」で登録ができると思います。　初年の登録は、おっしゃる通りの登録で問題ないと思います。
　　来年からは、通常の「支出」では登録ができませんので、「振替伝票」で登録いただければと思います。

• 回答日：2025/08/25
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保険料のみの登録ではなく、前払費用と事業主貸も登録しないとダメなのでしょうか？
⇒お支払い金額の総額の内訳の意味合いにもなりますし、前払費用は備忘録の意味でも登録しておいた方が良いと思います。
　
翌年から「前払費用」を取り崩すとありますが、freeeでの操作方法は、
支出で、勘定科目：「保険料」で、3万円を計上すれば良いのでしょうか？　5年目は、金額を1.75万にして。
⇒freeeでの操作としては、勘定科目の振替になりますので、収入支出で登録するのでなく、取引入力の中に「振替伝票」がございますので、こちらで入力いただけます。

• 回答日：2025/08/22
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• ご回答、どうもありがとうございました。
  freeeの「振替伝票」は使用経験がないので、入力方法がよく分かりません。入力サンプル 等があれば、助かるのですが…。

  「タグ」には何を入力すれば良いのでしょうか？
  「税区分」は、「借方」「貸方」について、どれを選択すれば良いのでしょうか？
  「振替伝票」を使うのは、翌年からでOKなのでしょうか？

  初年は、「保険料」と「前払費用」と「事業主貸」を、「支出」で登録すればOKでしょうか？

  投稿日：2025/08/23

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自宅の一部を事業用とされている場合は、事業用の部分のみを経費に計上できます。　按分比率は、面積で割り出すのが一般的です。
また、保険期間は5年との事ですので、一括で経費にするのではなく、月数で按分します。　5年×12ヵ月＝60ヵ月
　例）保険料総額50万円　按分比率30％（自宅分70％）
　　　8月にお支払い（今年経費計上月数 5ヶ月）※8月～12月分

　支払時
　　【借方】支払保険料　12,500円（50万×30％÷60ヶ月×5ヶ月）　／
　　【借方】前払費用　137,500円（50万×30％－12,500円）　　　　／
　　【借方】事業主貸　350,000円（50万×70％）　　　　　　　　　／
　　　　　　　　　　　　　　　　　／　【貸方】現金預金　500,000円

　翌年から「前払費用」を、取り崩していきます。
　　【借方】支払保険料　30,000円（50万×30％÷60ヶ月×12ヵ月）／
　　　　　　　　　　　　　　　　　　／　【貸方】前払費用　30,000円
　※5年目は、残りの7ヶ月分となりますので、17,500円となります。

また、地震保険につきましては、確定申告時期に「地震保険控除証明書」がお手元に届くと思いますので、こちらの「地震保険控除証明書」の記載金額を按分し、こちらは自宅部分（仮）70％分のみを、確定申告作成時の「地震保険料控除」として記載することができます。

• 回答日：2025/08/22
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• ご回答、どうもありがとうございました。
  保険料のみの登録ではなく、前払費用と事業主貸も登録しないとダメなのでしょうか？
  翌年から「前払費用」を取り崩すとありますが、freeeでの操作方法は、
  支出で、勘定科目：「保険料」で、3万円を計上すれば良いのでしょうか？　5年目は、金額を1.75万にして。

  投稿日：2025/08/22

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はい、保険料は経費にできます。
以下に詳しく解説いたしますので、ご確認いただければと思います。

1. 火災・地震保険料は「保険料」勘定で処理
2. 自宅兼事務所なので、家事按分を行い、事業使用割合分だけを経費に計上可能
3. 5年分を一括で支払っているため、支払年に全額を経費にはできない。前払費用として処理し、毎年の期末に1年分ずつ保険料に振り替えていく必要あり
4. 例：保険料総額50万円（5年）、事業割合30%の場合
• 1年あたり費用化：10万円
• その30%（3万円）が毎年の経費
5. 地震保険料控除は生活部分に対応する額のみ対象。事業部分に計上した分は控除できない。

要するに、「5年分を前払費用にして、毎年事業割合分だけ経費に振り替える」という処理になります。

• 回答日：2025/08/20
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• 早々のご回答をどうもありがとうございました。
  会計・経理に詳しくない者には、freee会計の具体的な入力方法が今一よく分かりません。　下記の内容で合っていますでしょうか？
  保険料(総額)：50万円 (5年)
  火災保険料：20万円(5年)
  地震保険料：30万円(5年)
  家事按分の比率：事業利用率：30% / 家事利用率：70%
  1年あたりの保険料：10万円(50万円/5年)
  1年あたりの保険料の事業利用率(30%)分：3万円(10万円 x 30%)

  ※ freee会計での毎年5年間の支出登録は下記で合っていますでしょうか？
  勘定科目：保険料
  　品目：火災保険・地震保険
  　金額：3万円

  地震保険料控除は5年間は4.2万円で申請する
  地震保険総額：30万円
  1年あたりの保険料：6万円(30万円/5年)
  1年あたりの保険料の家事利用率(70%)分：4.2万円(6万円 x 70%)

  投稿日：2025/08/21

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こんにちは、税理士の川島です。
1.保険料について
　仕訳で記載致します。
　（1）支払時
　　前払費用　　　　　　/　現金預金
　　保険料（12月分まで）/
　　
　　※月割りが必要です。
　（2）翌年以降
　　保険料　　/　前払費用　
　※1年分を取り崩すイメージです
2.家事按分について
　自宅マンションンのうち、事業でお使いの部屋の分となりますので、面積等にて按分が必要です。

• 回答日：2025/08/20
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