法人成り 源泉徴収について
個人事業主の時と同じように法人化してからも請求額から源泉徴収税を引いた金額を振り込んで頂いていましたが、法人では徴収不要ということに気づきました。
仕事を依頼をしてきた企業から後日、源泉徴収税分の金額を振り込んでもらうのですが、これに対しての仕訳はどうすればいいでしょうか？
請求書記載例） 請求小計 ¥100,000
消費税10% ¥10,000
源泉徴収税 ¥10210
実際振り込まれた金額 ¥99,790
後日振り込まれる金額 ¥10,210
＞口座 99790 / 売掛金 110000
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こちら『口座 99,790円 / 売掛金 99,790円 』かと思いますが、いかがでしょうか？
もしそうでしたら、10,210円が入金された時は『口座 10,210円 / 売掛金 10,210円 』で処理してみてください。
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上記処理したら、売掛金残高が110,000円として計上した分は残高0円になったかと考えます。
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上記内容、いかがでしょうか？
- 回答日：2023/07/09
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こちら、回答するために質問させてください。
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最初の売上登録した際の仕訳や登録内容を、ご教示いただけますか？
たとえば、下記のような登録をfreeeにされていませんか？
売掛金¥99,790／売上高¥110,000
仮受金¥10,210
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もしよろしければメッセージください。
何卒よろしくお願いいたします。
- 回答日：2023/07/08
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売掛金 110000 / 売上 110000
口座 99790 / 売掛金 110000
今のところこのように仕訳しています
投稿日：2023/07/08
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