売掛金の消込を失念していた場合の修正
２０２４年度の売掛金１５０万円を、２０２５年１月に売上が入金されたときに消込みしていなかったようです。
そのため、２０２４年度の売上が３００万円となっており、２０２５年の貸借対照表の売掛金１５０万円が載っています。
修正の方法をご教示いただけますと幸いです。
＞はい！論点はその通りでございます。
＞ご助言いただけますようどうぞ宜しくお願いします。
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こちら拝見しました。
ただ訂正するだけではなく『150万円、2024年の売上高が多く計上されている』状況では無いですか？
もし、お手間でなければ税務署に訪問して『更正の請求』が必要になると考えました。
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今回の場合『申告書の内容を訂正するとしたら、所得が大きく減少する可能性があるため修正申告が必要になるのでは？そのためfreeeの数字を訂正するだけではなく、税務署と相談したうえで前年度の所得を訂正する必要があるのでは？』と考え上記メッセージをしました。
上記内容で、いかがでしょうか？
- 回答日：2025/06/16
- この回答が役にたった：3
はい、更生の請求をすることはもはや決定でございます。一方で、freeeの修正仕訳の方法がちょっと不安です。年度巻き戻しをして、売掛金を売上金で消込む操作だったような気がしますが、まだやっていません。
投稿日：2025/06/16
＞２０２４年度の売掛金１５０万円を、２０２５年１月に売上が入金されたときに消込みしていなかったようです。
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こちら、確認させてください。
たとえば次のような感じでしょうか？
①freee請求書を利用して【売掛金１５０万円／売上高１５０万円】として登録している。
②【２０２５年１月に売上が入金されたとき】の取引登録を『発生日を2024年12月』にして売上登録している。
③上記①と②の事情があって『150万円の売上高が2024年中に2回登録されている』
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上記内容でマッチしていますか？
それとも論点が異なりますか？
もしよろしければ、メッセージいただけますと幸いです。
何卒よろしくお願いいたします。
- 回答日：2025/06/16
- この回答が役にたった：3
回答いただき誠にありがとうございます。
はい！論点はその通りでございます。
ご助言いただけますようどうぞ宜しくお願いします。投稿日：2025/06/16
おはようございます、税理士の川島です。
ご質問内容を整理させて頂きますと、
誤：
2024年 売掛金 300万円 / 売上300万円
2025年 現金預金 150万円 / 売掛金150万円
※売掛金残150万円
正：
2024年 売掛金 150万円 / 売上150万円
2025年 現金預金 150万円 / 売掛金150万円
※売掛金残0円
でよろしいでしょうか？
上記誤の場合、売掛金・売上が多く計上されているため更正の請求が必要です。
下記に国税庁・freeeの『所得税の修正申告を行う』のURLを添付致します。ご確認ください。
※freeeの場合、更正の請求書は、freee申告の申請・届出機能で作成することができます。
・https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/01.htm
・https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/203639004--%E5%80%8B%E4%BA%BA-%E5%89%8D%E5%B9%B4%E5%BA%A6%E3%81%AE%E7%A2%BA%E5%AE%9A%E7%94%B3%E5%91%8A%E3%81%AE%E5%86%85%E5%AE%B9%E3%82%92%E4%BF%AE%E6%AD%A3%E3%81%97%E3%81%9F%E3%81%84%E3%81%A7%E3%81%99
正の場合で、
2025年 現金預金 150万円 / 売上150万円
としている場合には、貸方を売掛金にすれば売掛金残が0円になるはずです。入金時のデータを削除頂き、再度貸方を売掛金にされて下さい。
- 回答日：2025/06/16
- この回答が役にたった：2
回答いただき誠にありがとうございます！
1. おかげさまで自分の誤仕分の構造が理解できました。
2024年に
売掛金150万円/売上150万円 としていたものを
2025年に売上が入金されたときに売掛金の消込を失念したため
現預金150万円/売上150万円 となって売上が二重計上され
2025年に結果として
売掛金150万円/売上150万円 が残って売掛金が残高過大となった。2. 修正仕訳を下記の通りやってみます。
現預金150万円/売上150万円を削除し
現預金150万円/売掛金150万円にする。投稿日：2025/06/16
>はい、更生の請求をすることはもはや決定でございます。一方で、freeeの修正仕訳の方法がちょっと不安です。年度巻き戻しをして、売掛金を売上金で消込む操作だったような気がしますが、まだやっていません。
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そうなのですね？
更正の請求は、通常の申告書とは異なる書類を作成することとなります。
A1-2、H1-1 所得税及び復興特別所得税の更正の請求手続｜国税庁 https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/01.htm
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こちら、いきなりfreeeの数字を変更しないで税務署と相談した後に数字変更されたほうが良いと考えました。
理由は『更正の請求をする際には、売上が多かった理由を説明するための書類を作成』するなどの作業があるため、現在の数字のまま手続を進めたうえで『更正の請求が終わった後に、過年度の数字を変更するか検討』されたほうが良いと思いました。
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取り急ぎ税務署と相談したほうが良いと考えます。
freeeの数字を変更する前に、税務署へ相談の連絡をする件をご検討いただけますと幸いです。
何卒よろしくお願いいたします。
- 回答日：2025/06/16
- この回答が役にたった：1
1. 改めて見ると、freeeの収益レポやPLには150万円多い数字が載っているのですが、確定申告の第一表やPLやBSには正しい数字が載っていました
2. そこで、freeeで2024年度に巻き戻して当該取引を削除し、伴い2025年の取引に蘇ってきた当該取引を「無視」しました
3. 上記1は、下記が原因ではないかと推測しています(1) ある日、請求書を発行
(2) 後日、売上入金時に請求書を消込まず単純に売上登録し、確定申告し、年度締め
(3) 後日、入金期限切請求書のアラートに気付き、決済登録
(4) これにて、売上二重計上と売掛金過大が発生したが、私は気付かず
(5) 後日、それに気づいた時は、上記(2)と(3)の時系列を忘れていた為、確定申告書も売上二重計上と売掛金過大になっているに違いないと早とちりこの度は、冷静な現状確認と丁寧な助言をいただき、誠にありがとうございました。
投稿日：2025/06/17
＞1. 改めて見ると、freeeの収益レポやPLには150万円多い数字が載っているのですが、確定申告の第一表やPLやBSには正しい数字が載っていました
＞この度は、冷静な現状確認と丁寧な助言をいただき、誠にありがとうございました。
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こちら、良かったですね！安心しました。
また何かございましたら、メッセージください。
何卒よろしくお願いいたします。
- 回答日：2025/06/17
- この回答が役にたった：0
