ポイ活での雑所得について
TikTokLiteで溜まったポイントをPayPayポイントに14万ほど交換しています。
あと10万円分溜まっているのですが総額20万円を超えると確定申告が必要なのでしょうか。
正社員で働いているので年末調整は会社で行っています。
課税対象となるポイント収入であれば、年間20万円を超えた時点で確定申告が必要になる可能性があります。
【詳細解説】
① 正社員で年末調整済みの場合の原則
• 年末調整されている給与以外の所得が年間20万円超ある場合
→ 確定申告が必要
② TikTok Liteのポイントは課税対象か？
● 原則として「課税対象」です（＝雑所得）
TikTok Liteのポイントは、広告視聴やログイン報酬など、アプリの活動に応じて付与されるものであり、「労務の対価」や「報酬性」があるとされます。
→ そのため、現金やPayPayポイント等に交換した時点で課税対象の「雑所得」として扱われます。
③ 所得の判定：20万円を超えるか？
ここでいう「20万円」は、「収入」ではなく「所得」（＝収入 － 経費）です。
たとえば：
• 2025年の間にPayPayポイントに交換した金額が14万円
• 残りのポイントを2025年中に交換して合計20万円超になる予定
という場合、
→ その年（2025年）の「雑所得」が20万円を超えるなら確定申告が必要です。
④ 経費はあるのか？
例えば、ポイントを貯めるために以下のような支出があった場合は、経費として控除できる可能性があります：
• 専用スマホ代（家事按分）
• 通信費（Wi-Fi代など）
• 電気代（按分）
• その他、アプリ関連で直接必要な支出
ただし、「時間つぶしに見ていた」というレベルでは、経費性は認められにくいです。
- 回答日：2025/08/19
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回答した税理士
