源泉徴収税の誤請求時の仕訳方法について
個人事業主をしており、業務委託を請け負っています。
業務委託の請求書を、取引先が作成したフォーマットで作成していたのですが
フォーマットに不備があったようで翌月の請求で調整をしました。
下記請求時の仕訳方法を教えていただきたいです。
よろしくお願いいたします。
当月
業務委託費 21,600
小計 21,600
消費税(10%) 2,160
源泉徴収税 -221
合計 19,661
翌月
業務委託費 14,400
過大徴収分 1,894
小計 16,294
消費税(10%) 1,629
源泉徴収税 -1,664
合計 16,260
