確定申告に関する質問｜質問No.6742

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源泉徴収を含む仕訳について

    業務委託を請け負っており、
    取引先が作成した請求書フォーマットで請求書を作成していたのですが
    フォーマットに不備があったようで翌月の請求で調整をしました。
    下記請求時の仕訳方法を教えていただきたいです。
    よろしくお願いいたします。

    当月
    業務委託費　21,600
    小計 21,600
    消費税(10%) 2,160
    源泉徴収税 -221
    合計 19,661

    翌月
    業務委託費　14,400
    過大徴収分　 1,894
    小計 16,294
    消費税(10%) 1,629
    源泉徴収税 -1,664
    合計 16,260

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