税務調査で過年度消費税を納付した場合の法人税確定申告の記載について
税務調査があり、消費税のみ５年遡って支払うことになり、今年度、
(１)過年度消費税
(２)延滞税
(３)過少申告加算税
を納付しました。勘定科目はすべて「租税公課」で仕訳しています。
（消費税申告のみ修正申告しています。）
年度末を迎えて、法人税確定申告書を作成する際、別表4、別表5(２)には、どのように記載すればよいのでしょうか？
法人税も５年分の更正の請求ができます。
税務調査で修正申告されたのであれば、法人税の申告書の書き方についても税務署で教えてもらうのが一番かと思います。
- 回答日：2023/07/20
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