前受金に課税して請求・受領済みの場合の対処法について
前受金対して消費税を課税して請求してしまい、すでに受領済みとなります。
これから残金の請求書をお送りするのですが、この場合の対応方法についてアドバイスいただけますでしょうか？
初歩的な質問で申し訳ありませんが、よろしくお願いいたします。
こんばんは、税理士の川島です。
結論から申し上げますと、差額を請求する形でよろしかと思います。
請求書には（下記の例）
例： 請求書
ご請求金額 1,100
金額 消費税
品物A 2,000 200
前受金 ▲1,000 ▲100
差引 1,000 100
仕訳で行うと、
例：①2,200円の品物Aを販売する契約し、1,100円前受けした。
質問者様：現金 1,100 / 前受金 1,100
お客様： 前渡金1,100 / 現金 1,100
②残金1,100円を受領した。
質問者様：現金 1,100 / 売上高 2,200
前受金1,100 /
お客様： 仕入 2,200/ 前渡金1,100
/ 現金1,100
- 回答日：2024/06/14
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早速ご返信ありがとうございます。
特に請求書の送り直しはしなくて良いのですね。では差額分のみ請求することにします！
ご回答ありがとうございました。投稿日：2024/06/15
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