税金・お金に関する質問｜質問No.16521

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学生がアルバイトで給料130万円を超えた場合、親の扶養控除の対象から外れることがあります。

・扶養控除が受けられなくなると、親の所得税が増える可能性があります。具体的には、親の所得税は最大で約6万円増えることがあります。

・学生自身は所得税の基礎控除48万円と勤労学生控除27万円を合わせて、75万円の控除を受けられます。そのため、年収が103万円を超えた場合に所得税が発生します。

・103万円を超える収入に対して、超えた分の5%が所得税としてかかります。

親の扶養から外れることによる影響は、住民税にも及ぶことがありますので、具体的な金額については家計全体での試算が必要です。

• 回答日：2025/02/21
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学生がアルバイトで年間収入130万円を超えた場合、自分や親にどのような税金や負担が発生するのかについて、以下に詳しく説明します。
130万円を超えた場合の影響
1. 自分にかかる税金や負担

所得税
所得税は、収入から「給与所得控除」や「基礎控除」などを差し引いた後の課税所得に対して課税されます。

給与所得控除：55万円
基礎控除：48万円
つまり、課税所得は以下のように計算されます：
130万円−55万円−48万円=27万円
この27万円に対して所得税率（5%）が適用されるため、所得税額は以下の通りです：
27万円×5%=13,500円
※復興特別所得税が別途加算されますが、微小な額です。

住民税
住民税は自治体によって異なりますが、一般的に以下の2種類があります：

均等割：一律5,000円程度（自治体により異なる）
所得割：課税所得に対して10%
課税所得が27万円の場合、住民税の所得割は以下の通りです：
27万円×10%=27,000円
合計で約32,000円（均等割＋所得割）が住民税として課される可能性があります。

社会保険料
年収130万円を超えると、親の社会保険の扶養から外れ、自分で国民健康保険や年金を支払う必要があります。

国民健康保険料：地域や収入により異なりますが、年間約10万円～20万円程度が一般的です。
国民年金保険料：2024年度の月額は16,610円（年間約199,320円）。

2. 親にかかる税金や負担

扶養控除の喪失
親が「扶養控除」を受けられなくなります。扶養控除の金額は以下の通りです：

特定扶養親族（19歳以上23歳未満の子ども）：63万円
この控除がなくなることで、親の課税所得が63万円増加します。親の所得税率が20%の場合、以下のように税負担が増加します：
63万円×20%=126,000円
また、住民税（10%）も増加するため、合計で約189,000円の税負担増となります。

社会保険料の影響
学生が親の扶養から外れることで、親の社会保険料に直接的な影響はありません。

• 回答日：2024/12/09
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こんにちは、税理士の川島です。
130万円の件ですが、社会保険と理解致します。こちらのサイトは会計・税法に関する質問です。社会保険は社会保険労務士の分野ですので、他のサイトでご質問下さい。

• 回答日：2024/12/08
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