年度をまたぐマイナス残高について
去年の秋頃よりfreee会計ソフトを使っているハンドメイド作家です。簿記や税務の知識がなく手探りで入力しています。初歩的な質問ですみません。似たような質問をされている方の内容も読みましたが理解出来ず質問させていただきました。
昨年6月に開業届・青色申告を出し、今年初めての確定申告をしました。年始から身内の不幸など続き、なかなかfreeeを開けていませんでした。今日開くと『年度締め』が必要と書かれていたのでそのまま1度締め、トップページに戻ってみると要確認として『勘定科目「預り金」の残高がマイナスになっています』と出ているのですが、何をどうしたら良いのかわからずにいます。今回に関係する状況は下記の通りです。
①昨年3月頃開業前に市の事業の講師を引き受け、翌月4月に講師料として7183円の振り込み
※この時点では事業用の口座がなく、自身の普段使いの口座に振り込んでもらいました。
②昨年6月に開業届・青色申告を提出、受理
③昨年9月頃freee会計ソフト使用開始。市より支払調書が到着(支払調書記載の通りfreeeに『7183円→雑収入』『817円→預り金(源泉徴収税)』として入力)
④今年確定申告
⑤今年3月21日に税務署より817円が事業用の口座に振り込み(freeeには『事業主貸』として登録)
⑥『勘定科目「預り金」の残高がマイナスになっています』と出ており、この注意の文言が消えない
以上です。⑥のところで止まっているのですが、どうしたら解決出来るのでしょうか？初歩的な内容で申し訳ありません。自身で調べてみましたが根本的に言葉が難しくてわかりませんでした。助けてください。
こんにちは、税理士の川島です。
講師の入金時の仕訳時の問題かと思われます。
・相談者様の仕訳
現金預金 7,183 / 売上 8,000
預り金 817 /
・正しい仕訳
現金預金 7,183 / 売上 8,000
事業主貸 817 /
預り金は負債科目ですので、借方（左側）になっているためマイナスとなっています。
ですので、1/1の振替仕訳をされて下さい。
1/1 事業主貸 817 / 預り金 817
あと、⑤の仕訳ですが、
事業主貸ではなく、事業主借となりますので科目の修正をされて下さい。
- 回答日：2025/06/02
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お忙しい中、お返事をいただきありがとうございます。
そうだったんですね。わからないなりに調べてみましたがネットの情報だけでは理解出来ない部分が怖かったです。
最後の『事業主貸』の件ですが、こちらへの記入ミスで確認しましたら、ちゃんとfreeeには『事業主借』にしていました。
大変助かりました！このあとやってみます。
投稿日：2025/06/02
