税金・お金に関する質問｜質問No.20648

雑所得内であれば、損益通算可能です。
損失の繰り越しはできません。

• 回答日：2025/10/01
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はい、できます。

ポイントは「同じ区分＝雑所得かどうか」です。
雑所得は原則として他の雑所得と通算可能です。つまり、ビットコイン（暗号資産取引）で経費が収益を上回って赤字になっても、同じ雑所得区分である保険金収入（※課税対象となる雑所得にあたる保険金）と合算して計算できます。

ただし注意点があります：
1. 保険金収入が本当に「雑所得」かどうか
• 例えば入院給付金や生命保険金などは「非課税」になるものが多いです。
• 一方で、解約返戻金や年金形式の受け取りなどは雑所得になるケースがあります。
2. 雑所得内での通算
• 雑所得A（ビットコイン）▲30万円
• 雑所得B（保険金）＋50万円
→ 合算して雑所得は＋20万円 となり、課税対象は20万円です。
3. 他の所得区分との通算不可
• 雑所得の赤字は給与所得や事業所得などと相殺はできません。あくまで雑所得内だけです。
4. 経費の範囲
• ビットコインに関する経費（取引手数料、通信費、書籍代など）で、収入獲得との関連性が明確なものだけが対象になります。

• 回答日：2025/09/30
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