税金・お金に関する質問｜質問No.20764

Question

個人事業主です。
インボイス登録をしていないのですが、売上の税区分は何を選べばよいでしょうか？
インボイス登録をしていないので、取引先からは消費税無しの報酬をいただいています。

Answer 1

免税事業者ということであれば、正確に税区分を入力する必要はありませんが、「課税売上10%」として計上すればよいと思います。
なお、インボイス制度に登録しているかどうかにかかわらず、日本の国内で行われる事業の売上は、原則として「消費税の課税対象となる取引」ですので、報酬には消費税は含まれています。

Answer 2

一般的には、課税売上高10％でよろしいかと考えます。

Answer 3

インボイス登録をしていない＝「免税事業者」であるため、消費税の納税義務はなく、売上に消費税を上乗せすることもできません。
この場合の会計ソフト上の「税区分」は、「対象外」または「非課税ではなく課税対象外」を選ぶのが正解です。

Answer 4

こちらですが、課税売上10％、または課税売上8％(軽)となります

課税業者、免税業者関係なく消費税対象の売上は課税売上として処理したほうが、２年後の消費税申告の要否の判定のためにもいいかと思います。

ご参考になれば幸いです。

【個人事業主】インボイス登録をしていない場合の売上の税区分