一人親方 交通費のみ税込みで請求
主人が一人親方、私はfree会計で経理をしております。以前まで免税事業者でしたが今はインボイス登録し、簡易課税を選択しています。
取引先への請求時、人工代は消費税をかけて請求させてもらいますが、交通費(移動のガソリン代や高速代)は税込で請求しています。
交通費も売上高の勘定科目で、税区分は課税売上で計上していますが、
この場合外税だと、交通費にも税がかかってしまうため内税で請求していました。
すると先日、主人が取引先から合計額は合ってるけど、消費税が変なことになるから税務署から問い合わせがあるかも、という様に言われたそうで今後どのように仕訳していいのか迷っています。
アドバイスしてくれた先方は、こちらへの請求時、交通費分は消費税対象外という内容で請求書を作られていますがどのような仕訳をされているかは不明です。
売上として計上している場合は内税でも外税でも金額が変わるだけですので、例えば5,000円を外税で請求する場合は請求書に5,000+500=5,500円という記載になりますし、内税の場合は4,546+454=5,000円（端数処理により若干異なる）というだけの違いかと思います。
交通費を売上として請求しているのに税区分を対象外としているのが問題かと思います。
- 回答日：2024/06/03
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立替経費の請求をされれいて経費計上は取引先がされている状況かとお見受けしますので、freeeで記帳時に立替経費は立替金科目で記帳し、入金時に立替金の消込という処理になると思います。
- 回答日：2024/05/31
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返信ありがとうございます。
交通費として請求する額は、自宅から現場までの往復で概算これくらいのガソリン代がかかるだろう、という額で双方納得したうえの金額で請求しています。ガソリン代の領収書はこちらが保管し、経費として計上しております。その為、請求時の交通費の経理上の勘定科目は売上高とし、報酬として計上しております。 立替金科目で計上する場合は、ガソリン代などの領収書を取引先に添付する必要があると認識しておりますが、領収書は当方が保管しています。気がかりなのは、今まで通り内税で人工代と概算交通費を売上として計上する場合の消費税が問題になるのかという事です。投稿日：2024/05/31
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交通費は実費で請求されているという認識でよろしいでしょうか?
実費の場合は、人工代は「売上高」・交通費実費請求分は「立替金」にて計上するかたちになります。
実費でない場合は、人工代・交通費ともに「売上高」になります。（今までの処理のままで問題ございません。）
- 回答日：2024/06/05
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