経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.20826

Question

以下取引があります。
相手の会社より、200000円の相殺領収書を受領しておりますが、どのように登録したらよろしいでしょうか？

Answer 1

仕訳の流れは以下のとおりです

① 広告料の発生
　借方：売掛金　200,000円
　貸方：広告料収入　200,000円

② 家賃などの発生
　借方：地代家賃　48,000円
　　　　支払手数料（礼金）　200,000円
　　　　地代家賃（日割）　10,839円
　貸方：未払金　258,839円

③ 相殺処理（20万円分）
　借方：未払金　200,000円
　貸方：売掛金　200,000円

④ 差額支払い（実際の振込分）
　借方：未払金　58,839円
　貸方：普通預金　58,839円

freeeやマネーフォワードでの登録方法のポイントは
・広告料（売上）を発生ベースで登録
・家賃・礼金を支出取引として登録
・「相殺」機能を使って売掛金と未払金を20万円分相殺
・差額58,839円を実際の振込支出として登録

相殺領収書について