外国為替証拠金取引（FX）法人の会計処理について教えて下さい
外国為替証拠金取引（FX）専業の法人のトレードの会計処理についての質問です。
具体的にはfree会計ソフトに入力する際の勘定科目が知りたいのです。
銀行口座からFX業者に『証拠金』を送金した際は、勘定科目は『預け金』で良いですよね。
その後毎日のように取引して毎月のトレード損益は、月末に業者からくる取引残高証明書の月末時点の預託金の残高の増減を確認して入力すればよいということはわかります。
例えば、100万円の証拠金残高が翌月末に３０万円増加していたらどう処理すればよいですか？逆に３０万減少しておれば？ソフトの入力でいけばまず収入か支出か、勘定科目、という順です。あと、業者から証拠金を一部引き出して銀行口座に戻した際の処理も知りたいです。稚拙な質問で申し訳ございません。何卒よろしくお願いいたします。
ご質問回答いたします。
銀行口座からFX業者に『証拠金』を送金した際は、勘定科目は『預け金』で良いですよね。
＞ご質問者様のおっしゃる通り、『預け金』で問題ございません。
例えば、100万円の証拠金残高が翌月末に３０万円増加していたらどう処理すればよいですか？逆に３０万減少しておれば？ソフトの入力でいけばまず収入か支出か、勘定科目、という順です。
＞月末に証拠金残高を合わせる処理については、『雑収入』と『雑損失』の勘定科目を使用してみてはいかがでしょうか？その上で、証拠金残高の調整は以下のようになります。
（例①）100万円の証拠金残高が翌月末に３０万円増加していた場合。
雑収入 300,000 / 預け金 300,000
（例②）100万円の証拠金残高が翌月末に３０万円減少していた場合。
預け金 300,000 / 雑損失 300,000
あと、業者から証拠金を一部引き出して銀行口座に戻した際の処理も知りたいです。
＞該当の口座に以下の取引を自動登録ルールに登録してみてはいかがでしょうか？
(例③)証拠金を××円引き出して、普通預金に預け入れた。
普通預金 ×× / 預け金 ××
以上、ご参考になれば幸いです。
- 回答日：2022/09/21
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