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前年の未消化クレジット売上について

今年からfreeeの記帳を進めています。パーソナルトレーニング業です。

前年(2020年)7月にクレジットカードでお客様が回数チケットを購入しました。今年に入っても消化があり、どのように仕訳すればいいのかわかりません。

・前年の購入は事業主貸、前年の消化分は事業主借で間違い無いでしょうか?
・今年の消化分はどのように記入すればよろしいでしょうか?

お忙しい中恐れ入りますがご教授いただきますようお願いいたします。

【全国オンライン対応・クラウド会計専門】中谷会計事務所

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税理士(登録番号: 147242), 公認会計士(登録番号: 41231)

追加のご質問ありがとうございます。
「前受金/売上」の仕訳は、「確定申告」→「振替伝票」で登録が可能です。その際、発生日の右隣の「日常仕訳」にチェックされていることをお確かめください。
また、freeeの開始残高に前受金残高も登録されているかもご確認をお願い致します。
不明な点がございましたらお問い合わせ頂ければ幸いです。

  • 回答日:2021/11/25
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追加のご質問に回答致します。
前年も青色申告をなされたとのことですが、前年の仕訳帳を確認いただき、回数チケット販売時にどのような会計処理を行なっているか確認いただけますでしょうか?
当時の会計処理により対応方法が以下のように別れます。
①全額売上で計上済み
→既に前年中に売上として取り込んでいますので今年の消化時は特段の処理は不要です。
②前受金として処理し前年消化分のみ売上計上(正しい処理)
→今年の消化分のみ「前受金×××/売上×××」の仕訳を登録してください。
③未処理又は事業主借で計上
→前年の売上が一部(前年中の消化分)漏れている可能性がありますので、担当の税理士さんへご連絡のうえ修正申告の有無についてご相談ください。
回答は以上となります。

  • 回答日:2021/11/23
  • この回答が役にたった:1
  • ご回答ありがとうございます。かしこまりました。
    前年は②の前受金として処理している、です。

    前受金×××/売上×××
    をfreeeで入力できるのでしょうか?口座は『プライベート資金』になりますでしょうか?

    何度も申し訳ないのですが、ご回答頂けますと幸いです。

    投稿日:2021/11/24

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中谷会計事務所が回答いたします。
今年から青色申告で、ゼロからfreeeで記帳を始められたということであれば、前年の購入と消化は特段処理頂かなくても大丈夫です。そのうえで今年の消化分は「事業主貸×××/売上×××」と記帳いただければ結構です。
今後同様の取引が発生した場合は、購入時に「普通預金など×××/前受金×××」、消化時に「前受金×××/売上×××」の記帳を行なって頂ければ結構です。
もし前年は他の会計ソフトで記帳されていた場合は処理方法が変わって参りますので追加質問をいただけますと幸いです。
以上お役に立てれば幸いです。

  • 回答日:2021/11/23
  • この回答が役にたった:1
  • 中谷会計事務所様

    分かりやすい解答をありがとうございました。とても参考になりました。

    昨年から青色申告で、税理士さんにお願いしておりました。今年からfreeeを始めたのですが、その場合も事業主貸でよろしいのでしょうか?

    お忙しいところ申し訳ありませんがご教授いただけると幸いです。

    投稿日:2021/11/23

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購入分は、前受金、
利用したら、前受金から売上に振り替えます。

  • 回答日:2021/11/23
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"ご質問ありがとうございます!
 
他の事務所さんのご回答通り
前年の購入は、前年にご入力いただく必要があります!
そちらの事務所さんが、詳しく方法を記載していただいておりますので
そちらをご覧いただければと思います。
 
また、今年の消化分ですが、消化した月に、その月消化した分を
売上に計上していきます。
ただ、今年の初めに、まだ消化していない分の入力を
していただく必要があります!
 
freeeでの具体的な入力方法は、下記に記載いたします。
 
例)今年初めの未消化が10万 1月に2万消化
 
まず、開始残高「前受金」の金額を10万にします。
その後、消化した月の月末に、
上部タブ「決算申告」の「振替伝票」選択後
前受金 2万 /売上 2万 の入力をしていただきます。(発生日1/31)
 
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  • 回答日:2021/11/25
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