所得税確定申告時の仮払・仮受消費税仕訳
税抜処理です。個人事業主の青色です。所得税確定申告の際の試算表を作るときに、先に消費税は確定するものでしょうか？仮払消費税と仮受消費税の仕訳はどのタイミングでやるのでしょうか？
売上と経費の記帳を全て完了→消費税申告書で納付税額を確認→1本の振替伝票仮払/仮受消費税の相殺、未払消費税等の計上、差額を雑収入/雑損失で計上という流れが通常になります。
- 回答日：2024/02/07
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ありがとうございます。
投稿日：2024/02/07
回答した税理士
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- 認定アドバイザー
- 東京都
税理士(登録番号: 151201), 公認会計士(登録番号: 43539)
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