確定申告に関する質問｜質問No.18278

Question

確定申告を進むにつれて、仮払消費税、仮受消費税の勘定科目に残高があります。振替伝票を登録してください。
とでました。
いつもこんなのでなかったのですが、どうすればよろしいでしょうか？

Answer 1

税抜処理にしていると、仮払・仮受消費税が出ますので、振替る必要があります。
税込処理に変更すれば出ません。

Answer 2

丁寧・安心・誠実がモットー、全国対応の【ふじみよし会計事務所】が、心をこめてご回答いたします。初回30分無料相談は050-1722-9518までお電話ください。

仮払消費税と仮受消費税の残高をゼロにするために、以下の仕訳を行います。

・仮受消費税の方が多い場合

仮受消費税から仮払消費税を引いた差額を「未払消費税」として計上します。

借方：仮受消費税
貸方：仮払消費税
貸方：未払消費税

・仮払消費税の方が多い場合

仮払消費税から仮受消費税を引いた差額を「未収消費税」として計上します。

借方：仮受消費税
借方：未収消費税
貸方：仮払消費税

このように仕訳を行うことで、仮払消費税と仮受消費税の残高を調整できます。

Answer 3

税抜方式の場合には、消費税額を計算して、仮払消費税等と仮受消費税等を差し引き、差額を雑収益または雑損失などとします。

振替伝票