過去の未払金の処理について
2022年度に未払金の未処理を2件発見しました。
一件は水道光熱費、もう一件は交際費です。
いずれも代表個人のクレジットカードで支払いを行っているため、発生日の翌月もしくは翌々月に反対仕訳として決済を登録していますが、この2件だけ決済の登録を怠っていました。
この2件を2024年度の確定申告で処理をしたいのですが、どのように仕訳を行えばよいでしょうか。
■仕訳方法
・水道光熱費の未払金について
✓ 2022年度に未処理の水道光熱費を「水道光熱費」として計上し、未払金を立てます。
・交際費の未払金について
✓ 2022年度に未処理の交際費を「交際費」として計上し、未払金を立てます。
2024年度の確定申告でこれらの未払金を処理する際は、決済日を基準に未払金を取り消す仕訳を行います。
- 回答日：2025/06/25
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回答した税理士
💡法人決算申告の単発依頼は15万円～（５月決算残り２枠、６月決算残り３枠）💡法人顧問2万円～、個人顧問1万円～ 埼玉県ふじみ野市の会計事務所
- 認定アドバイザー
- 埼玉県
税理士(登録番号: 150146), 公認会計士(登録番号: 32993)
回答者についてくわしく知る原則的には、更正の請求の手続によります。
https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/01.htm
- 回答日：2025/04/22
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回答した税理士
🌟Empower Your Dreams🌟【起業から上場まで変えられる未来に伴走します】公認会計士長南会計事務所
- 認定アドバイザー
- 東京都
税理士(登録番号: 67029), 公認会計士(登録番号: 4694), その他
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