期首現在未納税額と支払金額が異なった場合の申告書の処理方法
法人税申告書の別表五（二）の期首現在未納税額の事業税および特別法人事業税の金額が実際に支払った金額と異なります。どのように処理すればよろしいでしょうか。昨年度は欠損金処理があるので支払金額が異なったのとおもいます。前期発生時の金額が81,500円で支払金額は20,500でした。よろしくお願いいたします。
前事業年度で確定した事業税及び特別法人事業税の金額は当事業年度の別表5-2当期発生税額に記載されると思います。
- 回答日：2025/07/31
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ご回答いただきありがとうございました。自身で計算した金額も21,500でしたので会計ソフトでの記入ミスかと考えています。手入力で訂正できましたのでこれで解決といたします。
投稿日：2025/07/31
回答した税理士
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税理士(登録番号: 67029), 公認会計士(登録番号: 4694), その他
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