法人税申告書と決算報告書の金額相違についての確認
税理士さんの作成した決算書に疑問を感じております。
いくつか金額が一致していない箇所がございます。
下記質問にご回答を頂ければとおもい投稿させて頂きました。
①「決算報告書の未払法人税等」と「法人税申告書別表5-2の期末納税充当金」の金額が異なることはあるのでしょうか？
②「納付税額一覧表の申告納付額」と「決算報告書の未払法人税等」、また「納付税額一覧表の年税額」と「決算報告書の法人税住民税及び事業税」の金額が異なることはあるのでしょうか？
③「法人税申告書別表5-1の繰越損益金」と「決算報告書の繰越利益剰余金」の金額が異なることはあるのでしょうか？
49期～は法人税申告書別表5-1の26行①②の金額が空欄になっております。
これの金額が一致していないのはおかしくないでしょうか？
以下のとおり回答させて頂きます。
① 基本一致致します。しかし、例えば、税金勘定を未払法人税等勘定以外の科目で仕訳している場合には、ズレてしまうことはあろうかと存じます。
② 納税一覧の申告納付額とBSの未払法人税等が違うケースはあろうかと思います。一致させるためには、一旦税金計算した後に、BSを修正して再度申告書を流す必要があろうかと存じます。
③ ご認識のとおり、基本一致します。金額が一致しないことについて特殊な事情があるのかもしれませんので、ご担当の税理士にご確認いただくことをおすすめいたします。
- 回答日：2022/03/10
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