法人決算時の仮受消費税がマイナスになる原因とその処理の仕方について
飲食店で青色申告、税抜会計です。
年度末の売掛金分の、まだ受け取ってない仮受消費税分がマイナスとなっているのでしょうか？
この仮受消費税がマイナスの場合の処理方法をご教示下さい。
以上、よろしくお願い致します。
本来貸方に記入すべき課税売上取引が借方に記入されているのではないでしょうか？
まずは、借方に計上した課税売上取引が無いか確認されると良いと思います。
- 回答日：2023/06/22
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あくまで、可能性の一つですが、締日後請求売上高に関係するかもしれません。
- 回答日：2023/06/24
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まずは仮受消費税勘定の総勘定元帳を精査すべきと思います。
- 回答日：2023/06/24
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補足ですが過去質問回答もご参考になさっていただけましたら幸いです。
https://advisors-freee.jp/qa/accounting/6670
- 回答日：2023/06/23
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＞年度末の売掛金分の、まだ受け取ってない仮受消費税分がマイナスとなっているのでしょうか？
＞この仮受消費税がマイナスの場合の処理方法をご教示下さい。
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こちらを見た段階で『税理士と顧問契約されたほうが良いのでは？』と考えました。
ご自身で申告書を作ることは可能かもしれません。
ただし『適切な申告書を作成できるとは限らないのでは？』と心配しています。
飲食店をされているとしたら、追加融資など次のステップにつながる事業判断が必要な事も出てくると思います。
その際に顧問契約を結んでおいたほうが良いのでは？と考えました。
- 回答日：2023/06/23
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