法人決算に関する質問｜質問No.8814

納付した社会保険か源泉税が間違っている可能性はないか、各役所に問い合わせを行い、仕分けと照合してください。
そこで基本的には一致するはずです。

その結果間違っていないのであれば、支払い漏れとなるか、次回分の支払額の仕訳計上後に預り金を減額することになると思います。

• 回答日：2023/08/28
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ご質問ありがとうございます。

合わない場合は、給与計算上で社会保険料の算出が間違っていて預かった金額と納付金額がズレていたことが一番考えられる理由になるかと思います。

まずは、給与の仕訳時に預り金として計上している金額に間違いが無いか、その後、社会保険料を納める段階できちんと預り金と法定福利費の合計額が納付金額となっているか、今一度確認してみるのが良いのではないでしょうか？

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• 回答日：2023/08/29
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