給与計算・年末調整に関する質問｜質問No.2741

回答させていただきます。

支払が翌月になる変更されるとのことですので、未払金や未払費用にて仕訳の登録を行い。
翌月の支払時に未払金や未払費用の支払として登録を行って頂ければと思います。

仕訳で記載すると以下のようなかたちとなります。
給与締め時
給料手当or役員報酬　 ○○○／　未払金　○○○
旅費交通費（通勤手当）○○○／　預り金　○○○　（厚生年金保険料）
　　　　　　　　　　　　　　／　預り金　○○○　（健康保険料）
　　　　　　　　　　　　　　／　立替金　○○○　（雇用保険料）
　　　　　　　　　　　　　　／　預り金　○○○　（源泉所得税）
　　　　　　　　　　　　　　／　預り金　○○○　（住民税）
給料支払い時
未払金　○○○／　現金預金　○○○

• 回答日：2022/04/08
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回答させて頂きます。
末締翌月25日払の場合には、費用自体は締月に帰属するので、月末に費用処理下さい。なお、その時点で社保等の預り金を給与金額から控除した金額で未払金を計上しておき、翌月支払い時に消去すれば良いと言う事になります。
よろしくお願いいたします。

• 回答日：2022/04/07
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