節税対策に関する質問｜質問No.19330

海外FXの所得について
まず、大事な点として、海外FXで得た利益は「総合課税の雑所得」になります。これは、一般的な給与所得などと同じように扱われ、所得が増えるほど税率が高くなる「累進課税」が適用されるということです。国内のFXとは違い、損失を翌年以降に繰り越して控除することはできませんので、この点は特に注意が必要です。
ふるさと納税の限度額
ふるさと納税で寄付した金額のうち、自己負担額の2,000円を除いた全額が税金から控除される上限額のことを指します。
この限度額は、あなたの年間の課税所得（海外FXの利益を含めた金額）によって決まる所得税の税率と、住民税の所得割額に基づいて計算されます。
ポイント:
あなたの所得が増えれば増えるほど、この限度額も上がります。
正確な限度額を知るには、その年の所得が確定した後で、ふるさと納税サイトのシミュレーターを使うことが確実です。
日本財団への寄付の控除限度額
日本財団への寄付は、税金を計算する上で「所得控除」と「税額控除」のどちらか有利な方を選べます。多くの場合、税額控除を選んだ方がお得になることが多いです。
税額控除（一般的に有利なことが多い）寄付した金額から2,000円を引いた額に40パーセントを掛けた金額が所得税から引かれます。ただし、この控除額には上限があり、その年の所得税額の25パーセントを超えることはできません。
所得控除
寄付した金額から2,000円を引いた額が所得から差し引かれます。
共通の上限:
どちらの控除方法を選んだとしても、寄付として認められる金額には上限があります。それは、その年の「総所得金額等」の40パーセントまでです。
住民税の控除:
所得税の確定申告をすれば、住民税からも寄付金控除が受けられます（寄付した金額から2,000円を引いた額の10パーセント）。

• 回答日：2025/05/27
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• 迅速にご回答いただきありがとうございます。
  まず、日本財団への寄付の控除
  ＝（寄付した額ー2000）×0.4 < 所得税×0.25
  という考えでよろしいでしょうか？
  次にふるさと納税について、上記を踏まえた上での計算式を知りたかったのですが難しいでしょうか？

  投稿日：2025/05/27

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日本財団への寄付の税額控除額は、次のいずれか低い方が適用されます。
* （寄付した額 - 2,000円） × 0.4
* 所得税額の 25%
ふるさと納税の限度額
ふるさと納税の控除限度額は、FXの利益（総合課税の雑所得）や他の所得、家族構成によって複雑に変わります。
正確な計算式は提示が難しいため、ふるさと納税サイトのシミュレーターを使うのが一番確実です。ご自身の今年のFXでの利益見込み額を入力して試算してみてください。

• 回答日：2025/05/29
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