経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.14007

本来売上から源泉税が引かれて入金されるはずが、源泉税引かれずに入金された場合の勘定科目や税区分の扱いは？

お世話になります。
　　
表題の通りですが、既にfreee会計のサポートとチャットし一応の返答をいただいたのですが、
「なお、勘定科目や税区分などの選択には税務判断が伴いますので、今回お問い合わせの処理方法についてご不安な場合には、税理士・税務署にご確認をお願いいたします。」
と言われてしまったのでこちらで再確認させて頂きたく存じます。
　　
まず、イラストレーターとしての仕事の入金があったのですが、
先方のミスにより源泉徴収税の金額が引かれてない額でしたので、
（色々やりとりした結果）当方から源泉徴収額だけ発注先に戻す（振り込む）対応をしました。　
普段、そこ以外の企業様からの入金は「源泉徴収税の金額が引かれた額」
なので、入金の約1ヶ月前に行なっている売掛金の項目の
消し込みをし、源泉徴収税の差額が発生しているので、
そこに欄を追加して
【勘定科目＝事業主貸、税区分＝対象外、（品目・部門として源泉所得税という事をメモ）】
…と登録しているのですが、今回、異例の事態なのでどういう扱いなのか確認すべきと思った次第です。
　　
freeeのサポートが言うには、
「本来売上から源泉税が引かれて入金されるはずが源泉税引かれずに入金され、その後源泉税分をお振込みされた場合には、入金時に過入金分を「仮受金」の勘定科目で処理し、お振込み時も「仮受金」の勘定科目で支出取引を登録することが一般的には多いかと存じます。
税区分については「対象外」になることが考えられるかと存じますが、税区分の選択には税務判断が伴い当サポートデスクでは明確に判断できない〜〜」
…との事でした。
　　
つまり、サポートデスクが言える限りの話をまとめると以下の通りにするはずです。
①売掛金は差額も無いので科目勘定科目を「仮受金」に変更し、そのまま登録
②源泉徴収額の行は【勘定科目＝「仮受金」、税区分＝対象外、（品目・部門として源泉所得税という事をメモ）】
…と登録する事となりましたが、これで合っていますでしょうか？
　　
税区分に関して、話の流れで両方とも対象外と言っていましたが、（売掛金は消費税込みの額で請求書提出時に売上高を登録しているので）普通に「課税売上10%」だったりしないのでしょうか？
　　
以上、よろしくお願いします。