一部立替金の費用計上の仕方を教えてください。
質問宜しくお願いいたします。
当社が負担した固定資産に該当するような物品購入費200万円の費用のうち、８割をA社が、2割を当社で持つことになりました。
立替精算書も発行していないまま、既に入出金は終わっている状態でした。
この場合、今から立替精算書を発行するべきなのか、または、発行しない状態での正しい仕訳、例えば雑収入で処理するとか、その他ありますでしょうか。なお、こちらの負担分2割は普通に費用計上でよろしいのでしょうか。20万弱なのですが…。宜しくお願いいたします。
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■固定資産購入費用の処理について
・立替精算書は発行しなくても仕訳で正しく処理できます。
・当社の負担分2割（40万円）は、通常通り費用計上できます。
・A社が負担した8割（160万円）は、立替金として処理し、A社から入金があった際に相殺します。
✓仕訳例
・購入時
借方：固定資産 200万円
貸方：未払金 160万円
貸方：現金預金 40万円
・A社からの入金時
借方：未払金 160万円
貸方：現金預金 160万円
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以上が正しい処理となります。
- 回答日：2025/02/20
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④貴社負担分（2割）の処理
20万円弱は適切な勘定科目（固定資産や費用）で処理すれば問題ありません。
- 回答日：2024/12/20
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③雑収入処理は避ける
A社からの負担分を雑収入で処理すると、課税所得が増え不適切です。
- 回答日：2024/12/20
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②正しい仕訳の例
購入時
200万円を一旦全額「固定資産」または「仮払金」として計上。
A社分の負担請求時
A社負担分（160万円）を「立替金」勘定で仕訳。
A社からの回収時
回収額を「立替金」から減額。
- 回答日：2024/12/20
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①立替精算書発行の推奨
現時点で立替精算書を発行し、A社が負担する8割（160万円）分を請求するのが最適です。これにより、会計処理が明確になり、将来のトラブルを防げます。
- 回答日：2024/12/20
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