消費税区分について
消費税区分についてお伺いいたします。
商品3,300円（仮受消費税300円）を売り上げました。
しかし、お客様の精算明細に載せ忘れたことにより、実際その分の代金を頂くことができませんでした。
よって、うちのサービス分として処理しました。（うちでは雑費にしております）
この場合の、雑費に係る消費税は課税・不課税どちらでの処理が正しいでしょうか。
売掛金が回収できなかった場合の損失処理時は、課税と理解しております。
原因不明の不足金の損失処理時は、不課税と理解しております、
先ほどのケースが課税もしくは不課税に該当する場合、この違いは何でしょうか。
勉強不足で申し訳ありませんが、ご教示いただけますと幸いです。
💡法人決算申告の単発依頼は15万円～（２月決算残り２枠、３月決算残り３枠）💡法人顧問2万円～、個人顧問1万円～ ふじみよし会計事務所
- 認定アドバイザー
- 埼玉県
税理士(登録番号: 150146), 公認会計士(登録番号: 32993)
丁寧・安心・誠実がモットー、全国対応の【ふじみよし会計事務所】が、心をこめてご回答いたします。初回30分無料相談は050-1722-9518までお電話ください。
---
■消費税区分について
---
商品3,300円（仮受消費税300円）を売り上げたが、お客様の精算明細に載せ忘れたため代金を回収できず、雑費として処理した場合についてのご質問ですね。
---
✓雑費として処理した場合、その取引は課税対象外となります。
---
売掛金が回収できなかった場合の損失処理は課税対象ですが、原因不明の不足金の損失処理は不課税です。
---
このケースでは、代金を受け取らずに雑費として処理しているため、課税対象外となるという点が重要な違いです。
- 回答日：2025/03/19
- この回答が役にたった：0
ご回答ありがとうございます。
今回のケースでは、雑費（課税対象外）／売上（課税）ということでよろしいでしょうか。
また、一度 売掛金計上したものの、同月内に回収できないと判断され、雑費に振り替える場合も課税対象外でしょうか。
売掛金／売上（課税）
雑費（課税対象外）／売掛金投稿日：2025/03/19
- この回答が役にたった
