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消費税区分別表について教えてください/課税仕入(控80)10%

    消費税区分別表について

    雑費を例にとりますと弊社の区分表は下記のようになっています。
    雑費(課対(控除80)10%) 4,009   311  4,320

    (課対(控除80)10%  になると (税抜)4,009×0.1×0.8≒320 と差異が大きくなります。

    実は仕入でもっと過大な差異が生じており、担当税理士からは、変だから精査するように言われ参っています。
    (税理士が使用している弥生会計では、このような事象は起きないとの事・・・)

    質問の要約は
    (課対(控除80)10% になると算出方法が異なるのでしょうか?
    ちなみに税込み 4320×10/110×80%≒314 となり合致するようなのですが・・・

    申告間近で本当困っています!!
    フリーにお詳しい先生、どうかご教示お願いいたします。

    丁寧・安心・誠実がモットー、全国対応の【ふじみよし会計事務所】が、心をこめてご回答いたします。初回30分無料相談は050-1722-9518までお電話ください。

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    ■消費税区分別表の計算について

    消費税の課税区分別表における「課対(控除80)10%」の計算方法についてご説明いたします。

    ---

    ・税込金額4,320円を基に計算する場合、まず課税売上割合を求めます。

    ・税込金額4,320円を消費税率10%で割り返し、税抜金額を算出します。計算式は次の通りです。

    ✓ 税抜金額 = 4,320 × 10 / 110 = 3,927.27円

    ---

    ・この税抜金額に対して、消費税10%を適用し、課税対象売上高を求めます。

    ✓ 消費税額 = 3,927.27 × 10% = 392.73円

    ---

    ・控除80%を適用した消費税額は次の通りです。

    ✓ 控除後消費税額 = 392.73 × 80% = 314.18円

    ---

    この計算方法により、税込み4,320円に対する消費税額は約314円となり、ご提示いただいた値と一致します。

    ---

    ご不明な点がございましたら、ぜひご確認ください。

    • 回答日:2025/05/23
    • この回答が役にたった:0

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    課対(控除80)10% となるのは、インボイス未登録の相手先の仕入れの場合です。もし、インボイス登録済の相手であれば、消費税の区分を修正してください。税区分の一括変更で変えることができます。
    https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/202847110-登録した取引を修正-削除する

    • 回答日:2025/03/12
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    回答した税理士

    唐澤ルミ税理士事務所

    唐澤ルミ税理士事務所

    • 認定アドバイザー評価ランク3
    • 神奈川県

    税理士(登録番号: 134162)

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