売上消費税の訂正仕訳
請求書の内容不備による売上消費税間違いについて、訂正仕訳を教えください。下記のような請求書がありそのまま会計ソフトに入力してしまいました。月次後に発覚し訂正をしたいのですが、取引先の都合により560円で良いということになったため売掛金/売上の立て直しはせず、消費税のみ訂正が必要です。差額10円はどう処理すれば良いでしようか。
売上 10 /仮受消費税 10
でしょうか？
（請求書）
税抜 500
10% 60
税込 560
みなさまご教授お願いします。
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■売上消費税間違いの訂正仕訳について
・最初に記帳された仕訳は以下の通りです。
売掛金 560 / 売上 500
売掛金 60 / 仮受消費税 60
・訂正仕訳は以下の通りです。
仮受消費税 10 / 未払金 10
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この仕訳により、消費税の差額10円を未払金として処理します。
- 回答日：2025/05/27
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５６０円を１．１で割り返すと、５０９円となるため、
正しい仕訳は、
借方 売掛金 ５６０ ／ 貸方 売上高 ５０９
仮受消費税等 ５１
となります。
これに合わせるような仕訳として、
借方 仮受消費税等 ９ ／ 貸方 売上高 ９
でよろしいかと考えます。
- 回答日：2025/03/14
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