勘定科目
毎月支払う役員報酬（控除されない全額）の他に誤って控除されている差引支給額が計上されていたのに気が付いた。この場合の差引支給額の勘定科目は何になりますか。
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税理士(登録番号: 100068), 社労士(登録番号: 13210457), 行政書士(登録番号: 16192456), 中小企業診断士(登録番号: 414204), その他
誤って役員報酬から控除された金額は、会社が役員に返還すべきお金となります。この場合の勘定科目は、通常「未払金」または「預り金」が適切です。
* 未払金: 会社が支払うべき債務として計上します。
* 預り金: 役員に一時的に預かっているお金として計上します。
仕訳例:
誤って控除された2万円を計上する場合（現金で返還するまで）：
借方）役員報酬（または元々誤って計上されていた費用勘定） XX,XXX / 貸方）未払金または預り金 XX,XXX
- 回答日：2025/05/28
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