立替金の処理と役員報酬の未払いについて
社員3名の会社を経営しております。
2点お伺いさせていただきたいのですが、
①「社員給与」及び「役員報酬」を「社長の個人資産」から支払った（立て替えた）
②同月の「社長分の役員報酬」が0円、立替金（個人資産から支払った分）も未払い
これらの場合は経理上それぞれどのように仕訳や処理をするのが適しているのでしょうか。
ご教示のほど、何卒宜しくお願い致します。
① 社長の個人資産からの立替払いは「立替金（負債）」として計上し、後日会社から返済。仕訳：
（借方）給与（役員報酬）××× /（貸方）立替金 ×××
② 役員報酬0円なら未払計上不要。立替金未払いの場合、翌月以降の返済時に
（借方）立替金 ××× /（貸方）現金（預金）××× で処理。
- 回答日：2025/02/25
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給与・役員報酬は、締め日で 給与・役員報酬/未払費用
支払時に 未払費用/現金
とするのが多いと思います。
①現金の代わりに、社長借入金を使います。
②役員報酬は定期同額でなければいけませんので、期中に０ということは普通ありません。株主総会で０円にしたということであれば、ずっと0円ですが。未払であれば、未払費用のまま残ります。
- 回答日：2022/02/15
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