不動産管理会社として入居者の家賃等を預かるときの「取引先」登録について
不動産管理会社です。
１）入居者さんからの家賃を預り、業務委託料を差し引いて大家さんに送金する場合
２）入居時に「前家賃」「敷金」などと併せて「（入居者が当社に支払う）成約手数料」も同時に受領する場合
この際の「取引先」の登録方法についてです。仕訳登録時の取引先は「大家さん」でしょうか？「入居者さん」でしょうか？
１）→家賃100,000 大家さんに振り込むときに発生する手数料5,000円としたら
家賃の振り込みを受けたとき：仕訳の「取引先」は「入居者さん」で
普通預金 100,000 / 預り家賃 100,000
大家さんに送金するときには、仕訳の取引先は「大家さん」で
預り家賃 95,000 / 普通預金 100,000
売上 5,000
とすると、B/S上「預り家賃」の残高は0になりますが、取引先別に預り家賃を見ると、入居者さんに100,000、大家さんに▲95,000 が残っていきませんか？これは仕方のないことですか？または、家賃を預かる（入居者さんから振り込まれた）時点で、取引先は「大家さん」にするほうがいいのでしょうか？
（大家さんを取引先にすると、入居者さんごとの未収管理ができない）
２）→預り家賃50,000円、敷金50,000円、入居者さんが負担する当社宛の手数料50,000円で、合計150,000円が当社の口座に振り込まれたときは、
普通預金 150,000 /預り家賃 100,000
/受取手数料 50,000
となりますが、この仕訳も「取引先」は入居者さんなのか、大家さんなのかがわかりません。
「預り家賃」の残高はどちらでも正しくなるのですが、間違えにくくてチェックしやすい方法が知りたいです。
よろしくお願いいたします。
家賃の振り込みを受けたとき：仕訳の「取引先」は「入居者さん」で
普通預金 100,000 / 預り家賃 100,000
↓
預かったのは入居者さんなので、取引先は入居者です。
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大家さんに送金するときには、仕訳の取引先は「大家さん」で
預り家賃 95,000 / 普通預金 100,000
売上 5,000
↓
入居者さんから預かった家賃を大家さんに振り込むことで、入居者さんに対する預り金という債務が無くなります。
↓
取引先タグだけでなく品目別タグで物件名を入れたり、摘要記載等で工夫されてみてはいかがでしょうか？
- 回答日：2023/01/13
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ありがとうございます。
はい。つまり、預り金の取引先別残高がずっと残るのは、仕方ないということでしょうか？
Aさんからの預かり金をBさんからの預かり金にするには、どうしたらいいでしょうか？たとえば、大家さんごとの「口座（銀行口座ではなくfreee上の）」をつくって、家賃入金があったら大家さん口座に振り替えて、送金する時に口座残高を減らす、などでしょうか・・・投稿日：2023/01/13
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