前月計上の支払時の仕訳について
先月受領した請求書の一部が明細と異なっていたため、先月は下記の仕訳をしました。
明細書の金額で計上した仕訳
人件費 10,000/買掛金 10,000
交通費 1,000/買掛金 1,000
請求書との差額調整の仕訳
買掛金 100/交通費 100
今月に請求書に記載された金額、10,900円を支払いました。
この場合、今月はどのような仕訳をするのが正しいでしょうか？
単純に支払った金額の仕訳だけで良いのでしょうか？
買掛金 10,000/現金 10,900
買掛金 900/
先月に計上した差額調整の仕訳は今月に何か処理が必要でしょうか？
お忙しいところ恐れ入りますが、ご教示のほどよろしくお願いいたします。
