試用期間の報酬の仕訳について教えてください
4月に報酬を普通預金より支払いをしましたが、源泉所得税を翌々月(6月)に支払うことになりました。経理初心者で仕訳の方法がよくわからず教えていただけませんか。仮金額ですが、下記の勘定でと指示を受けましたが、普通預金の残高が合わなくなる為困っています。
4月報酬
管理諸費10000/普通預金 8979
源泉所得税 預り金 1021
交通費 500/普通預金 500
4月末の普通預金の残高が1021円
合わなくなります。
翌々月に納付であれば
【借方】
預り金1,021
【貸方】
普通預金1,021
となります。
- 回答日：2023/06/04
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補足ですが下記もご参考になさっていただけましたら幸いです。
https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/202849650-%E6%89%80%E5%BE%97%E7%A8%8E%E5%BE%B4%E5%8F%8E%E9%AB%98%E8%A8%88%E7%AE%97%E6%9B%B8%E3%82%92%E4%BD%9C%E6%88%90%E3%81%99%E3%82%8B
- 回答日：2023/06/04
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補足ですが下記もご参考になさっていただけましたら幸いです。
https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/204373684-%E6%BA%90%E6%B3%89%E5%BE%B4%E5%8F%8E%E7%A8%8E%E3%81%AE%E7%B4%8D%E4%BB%98%E3%81%AE%E5%87%A6%E7%90%86%E3%82%92%E3%81%99%E3%82%8B-%E6%AF%8E%E6%9C%8810%E6%97%A5-
- 回答日：2023/06/04
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月に報酬を普通預金より支払いをしましたが、源泉所得税を翌々月(6月)に支払うことになりました。
↓
翌月(5月)10日に納付すべきではないでしょうか？ご確認ください。
↓
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/gensen/2505.htm
↓
源泉徴収した所得税および復興特別所得税は、原則として、給与などを実際に支払った月の翌月10日までに国に納めなければなりません。
ただし、給与の支給人員が常時10人未満の源泉徴収義務者は、源泉徴収した所得税および復興特別所得税を、半年分まとめて納めることができる特例があります。
- 回答日：2023/06/04
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給与支給時
【借方】
管理諸費10,000
【貸方】
普通預金8,979
預り金1,021
源泉所得税納付時
【借方】
預り金1,021
【貸方】
普通預金1,021
- 回答日：2023/06/04
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源泉所得税 預り金 1021
が原因だと思われます。
- 回答日：2023/06/04
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さっそくの返信ありがとうございます。この場合、源泉所得税の金額をどのように仕訳していったらよいのでしょうか。
翌々月の納付時まで教えていただけないでしょうか。投稿日：2023/06/04
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